Bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu (BOLI) là gì và nó hoạt động như thế nào?
Thomas J Catalano là CFP và Cố vấn đầu tư đã đăng ký với bang Nam Carolina, nơi ông đã thành lập công ty tư vấn tài chính của riêng mình vào năm 2018. Kinh nghi
Bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu (BOLI) là gì và nó hoạt động như thế nào?
Thomas J Catalano là CFP và Cố vấn đầu tư đã đăng ký với bang Nam Carolina, nơi ông đã thành lập công ty tư vấn tài chính của riêng mình vào năm 2018. Kinh nghiệm của Thomas giúp ông có kiến thức chuyên môn trong nhiều lĩnh vực bao gồm đầu tư, hưu trí, bảo hiểm và lập kế hoạch tài chính.
Bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu (BOLI) là sản phẩm mà ngân hàng là bên thụ hưởng hợp đồng và thường là chủ sở hữu. Loại bảo hiểm này được sử dụng như một trú ẩn thuế cho các tổ chức tài chính, những tổ chức này tận dụng các điều khoản tiết kiệm miễn thuế của mình như cơ chế tài trợ cho phúc lợi của nhân viên.
Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn này thường được mua cho những người có thu nhập cao và/hoặc thành viên hội đồng quản trị của ngân hàng, ngân hàng này sẽ thanh toán hợp đồng và quyền lợi sau khi cá nhân được bảo hiểm qua đời. Các ngân hàng không mua bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu cho mọi nhân viên làm việc cho họ mà chỉ mua bảo hiểm nhân thọ cho những nhân viên chủ chốt mà cái chết của họ có thể khiến ngân hàng thua lỗ.
Bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu là một loại bảo hiểm nhân thọ được tạo ra để mang lại lợi ích cho ngân hàng, không phải là người được bảo hiểm hoặc người thụ hưởng của họ. Nhân viên ngân hàng có thể được cung cấp gói bảo hiểm nhân thọ truyền thống tại nơi làm việc để bảo vệ những người thân yêu của họ nếu họ qua đời như một phần của gói phúc lợi tại nơi làm việc.
Cách thức hoạt động của Bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu (BOLI)
Các ngân hàng chủ yếu sử dụng các hợp đồng BOLI để tài trợ cho lợi ích của nhân viên thấp hơn mức họ có thể trả. Trong một trường hợp điển hình, ngân hàng thiết lập hợp đồng và sau đó thanh toán vào một quỹ chuyên biệt được dành riêng làm ủy thác bảo hiểm< /a>. Chính sách được mua trên cuộc đời của một giám đốc điều hành.
Tất cả các phúc lợi của nhân viên cần được trả cho những nhân viên cụ thể được bảo hiểm theo kế hoạch sẽ được thanh toán từ quỹ này. Tất cả phí bảo hiểm được trả vào quỹ và tăng vốn là miễn thuế cho ngân hàng. Do đó, các ngân hàng có thể sử dụng hệ thống BOLI để tài trợ miễn thuế cho phúc lợi của nhân viên.
Như Văn phòng Kiểm soát Tiền tệ (OCC) của Bộ Tài chính Hoa Kỳ giải thích, các ngân hàng được phép mua các hợp đồng BOLI “liên quan đến các kế hoạch phúc lợi và bồi thường cho nhân viên, bảo hiểm nhân sự chủ chốt, bảo hiểm để bù đắp chi phí cung cấp phúc lợi cho nhân viên trước và sau khi nghỉ hưu, bảo hiểm cho người vay và bảo hiểm được coi là bảo đảm cho khoản vay. ” Ngoài ra, OCC cũng có thể cho phép các mục đích sử dụng khác, theo như “tuỳ theo từng trường hợp”.
Nếu bạn làm việc cho một ngân hàng hoặc một công ty cung cấp bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu và chủ lao động của bạn yêu cầu bạn đăng ký, hãy biết rằng bạn không có bất kỳ nghĩa vụ nào phải thực hiện. Nhân viên phải đồng ý với chính sách này.
Ba loại Tài khoản BOLI
Có ba loại bảo hiểm Boli (chung, kết hợp và riêng biệt) dành cho các ngân hàng và tập đoàn. Chung là sản phẩm phổ biến nhất (và lâu đời nhất) trong ba loại. Khi các ngân hàng đầu tư vào sản phẩm tài khoản chung, chủ yếu là đầu tư vào trái phiếu và bất động sản, người vận chuyển loại bảo hiểm này có xếp hạng tín dụng, có thể thay đổi.
Tiền gửi đầu tư của ngân hàng được sử dụng như một phần trong tài khoản chung của nhà cung cấp dịch vụ. Thông tin chi tiết về các khoản đầu tư trong một tài khoản chung được chia sẻ một cách khái quát hơn là cái nhìn chuyên sâu được đưa ra với một tài khoản riêng biệt.
Một tài khoản riêng cho phép nhà cung cấp bảo hiểm tách phần nắm giữ tài khoản chung thành các khoản đầu tư do các nhà quản lý quỹ quản lý. Các nhà quản lý này cung cấp cho ngân hàng thông tin chi tiết về danh mục đầu tư của ngân hàng và xếp hạng tín dụng của các tài khoản này sử dụng tỷ lệ lợi tức trên mức tồi tệ nhất. Tuy nhiên, không có bất kỳ xếp hạng tín dụng tối thiểu nào được đảm bảo dưới dạng tài khoản chung.
Tài khoản kết hợp kết hợp các khía cạnh của một loại Boli chung và riêng. Với kết hợp, các ngân hàng và tập đoàn nhận được xếp hạng tín dụng được bảo đảm và thông tin chi tiết về nắm giữ đầu tư, giống như trong một tài khoản riêng biệt. Bảo hiểm riêng biệt và hỗn hợp cũng được tách biệt khỏi các chủ nợ (không giống như bảo hiểm chung), bảo vệ các ngân hàng áp dụng các loại Boli này đối với nhân viên của họ.
Bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu là một loại hình tránh thuế cung cấp tiền (miễn thuế) cho ngân hàng để bù đắp chi phí.
Ưu và nhược điểm của bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu
Theo BoliColi.com, trang giúp quản lý danh mục bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng và doanh nghiệp sở hữu, loại bảo hiểm này theo truyền thống được kết hợp với các chương trình phúc lợi dành cho giám đốc điều hành cấp cao mới nhưng chúng đang trở nên phổ biến hơn khi nhiều ngân hàng mua các hợp đồng để bù đắp chi phí phúc lợi cho nhân viên.
Như đã lưu ý, ưu điểm của BOLI bao gồm ưu đãi về thuế và khả năng tạo thu nhập bù đắp chi phí liên quan đến các chương trình phúc lợi cho nhân viên. Một ưu điểm khác là ngay cả khi một nhân viên nghỉ việc hoặc bị ngân hàng sa thải, hợp đồng bảo hiểm vẫn được giữ nguyên, vì vậy tiền từ hợp đồng này có thể giúp ngân hàng tiếp tục chi trả cho các phúc lợi khác của nhân viên.
Có thể có nhược điểm. Ví dụ: nếu một hợp đồng bị hủy bỏ vì họ không thể theo kịp phí bảo hiểm, hợp đồng đó sẽ bị đánh thuế và sẽ bị phạt 10% đối với bất kỳ khoản lãi nào. Ngoài ra, chất lượng tín dụng của xếp hạng tín dụng của hãng bảo hiểm BOLI là rất cần thiết.
Ngoài ra, vì BOLI là một tài sản kém thanh khoản nếu một ngân hàng mua một hợp đồng bảo hiểm từ một công ty có xếp hạng tín dụng kém, điều đó khiến ngân hàng gặp rủi ro, đặc biệt nếu nó không được mua vì hợp đồng bảo hiểm một lần mang lại lợi nhuận cao nhất lợi nhuận đáng kể.
Tại sao các ngân hàng mua BOLI?
BOLI cung cấp cho các ngân hàng một nơi trú ẩn về thuế và một cách để họ tài trợ cho các kế hoạch phúc lợi. Phí bảo hiểm được trả vào quỹ, ngoài tất cả tăng vốn, là miễn thuế cho ngân hàng. Do đó, các ngân hàng có thể sử dụng hệ thống BOLI để tài trợ cho phúc lợi của nhân viên trên cơ sở miễn thuế.
Khi nào các khoản trợ cấp được thanh toán?
Vì chính sách được áp dụng cho cuộc đời của một giám đốc điều hành, nên các khoản trợ cấp tử tuất miễn thuế được trả khi giám đốc điều hành qua đời.
Tôi có thể mua bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu không?
Không. Các cá nhân không thể mua bảo hiểm nhân thọ do ngân hàng sở hữu cho mình. Nó chỉ dành cho các ngân hàng và tập đoàn, những người mua nó cho những nhân viên cụ thể, thường là giám đốc điều hành.
Các ngân hàng sở hữu bao nhiêu BOLI?
Theo một báo cáo từ năm 2020 (có số liệu mới nhất), hai phần ba ngân hàng Hoa Kỳ nắm giữ tài sản BOLI và 182,2 tỷ đô la là tổng giá trị đầu tư tiền mặt của tất cả các chính sách.
Điểm mấu chốt
Các ngân hàng sử dụng BOLI làm nơi trú ẩn thuế và phương tiện tài trợ cho các kế hoạch phúc lợi cho tất cả nhân viên đang gia tăng. Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn này cho phép các ngân hàng chi trả cho nhân viên có giá trị cao và thành viên hội đồng quản trị và sử dụng quỹ để bù đắp cho các chương trình phúc lợi.
BOLI có thể giúp các ngân hàng cạnh tranh với các chương trình phúc lợi của người sử dụng lao động khác và ngay cả khi nhân viên được bảo hiểm bởi BOLI nghỉ việc hoặc bị chấm dứt hợp đồng, chính sách này vẫn nằm trong phạm vi công ty. Miễn là các ngân hàng sử dụng các công ty bảo hiểm có uy tín với các tiêu chuẩn tín dụng mạnh, việc sử dụng BOLI có thể mang lại lợi ích cho nhân viên và chính ngân hàng.
MB Schoen
BoliColi.com. Share.
