Định giá chuyển tiền (FTP): Nó là gì và được tính như thế nào
Định giá chuyển tiền (FTP) là một hệ thống được sử dụng để ước tính mức độ đóng góp của tiền vào lợi nhuận tổng thể của một công ty. FTP được sử dụng nhiều nhất trong ngành ngâ
Định giá chuyển tiền (FTP): Nó là gì và được tính như thế nào
Định giá chuyển tiền (FTP) là một hệ thống được sử dụng để ước tính mức độ đóng góp của tiền vào lợi nhuận tổng thể của một công ty. FTP được sử dụng nhiều nhất trong ngành ngân hàng nơi các tổ chức tài chính sử dụng FTP như một cách để phân tích điểm mạnh và điểm yếu của công ty trong tổ chức. Định giá chuyển tiền cũng có thể giúp xác định khả năng sinh lời của dòng sản phẩm khác nhau mà ngân hàng cung cấp, hiệu suất của các cửa hàng chi nhánh và đánh giá hiệu quả của các quy trình.
Lưu ý rằng FTP khác với chuyển giá, một phương thức kế toán đại diện cho giá ngụ ý rằng một bộ phận trong công ty tính phí hàng hóa và dịch vụ cho một bộ phận khác.
Phương thức FTP
FTP là một chỉ số báo cáo quan trọng được sử dụng trong phân tích và báo cáo quản lý ngân hàng. Nó yêu cầu tổng hợp thông tin giữa tài sản và nợ phải trả. Thông thường, nó cũng được phân tích cùng với quản lý tài sản/nợ. Ngoài ra, nó có thể được đánh giá cùng với các chỉ số khác, chẳng hạn như thu nhập ròng hoặc biên lãi ròng.
Có nhiều phương pháp cho FTP được sử dụng trong ngành ngân hàng. Hai trong số các phương pháp cơ bản nhất bao gồm tỷ lệ đơn và đa tỷ lệ. Tỷ lệ duy nhất cung cấp một cái nhìn toàn diện về tài sản so với nợ khi đáo hạn. Với phương pháp một tỷ giá, tất cả tài sản và nợ phải trả được chỉ định một tỷ giá chuyển nhượng duy nhất bất kể bản chất của sản phẩm.
Phương pháp đa tỷ lệ chia tài sản và nợ phải trả thành các nhóm bổ sung dựa trên các đặc điểm đã chọn. Với phương pháp đa tỷ lệ, ban lãnh đạo có cái nhìn chi tiết hơn về rủi ro. Phương pháp đa tỷ lệ thường dành cho các đột phá về sản phẩm và kỳ hạn. Trong những điểm đột phá này, một số chi tiết chi tiết hơn cần xem xét cũng có thể bao gồm chênh lệch thanh khoản cấp vốn, chênh lệch thanh khoản dự phòng, chênh lệch tín dụng, chênh lệch quyền chọn và chênh lệch cơ sở.
Biểu đồ giá chuyển tiền
Biểu đồ FTP là một phần của tất cả các phương pháp với các biểu đồ biểu thị dữ liệu tổng hợp giữa các tài sản và nợ phải trả. Nói chung, nó biểu thị mối liên hệ giữa năng suất đến khi đáo hạn và thời gian đến khi đáo hạn. Biểu đồ có thể được tùy chỉnh dựa trên các yêu cầu về phương pháp và báo cáo. Trong nội bộ, các tổ chức tài chính sẽ có một giao diện bao gồm tất cả các chỉ số FTP cấp cao mà họ đang theo dõi.
Ví dụ thực tế
Nhiều ngân hàng sử dụng biểu đồ FTP để phân tích nguồn vốn theo địa điểm. Trong ví dụ này, quản lý ngân hàng sẽ sử dụng FTP để xác định khả năng sinh lời của các quỹ tại các bộ phận riêng lẻ. Phân tích này tính đến số tiền gửi mà mỗi chi nhánh mang lại, số tiền được cung cấp dưới dạng các khoản cho vay, cũng như số lượng khách hàng mà địa điểm đó phục vụ. Nếu một nhánh cụ thể liên tục hoạt động kém hiệu quả so với mức cơ bản đã thiết lập hoặc báo cáo sự sụt giảm đáng kể, thì điều đó có thể dẫn đến quyết định đóng cửa chi nhánh. Nếu một chi nhánh đóng cửa, thì chi nhánh đó thường sẽ chuyển các tài khoản và tài nguyên sang một địa điểm khác gần đó.
Kể từ cuộc Khủng hoảng tài chính năm 2008, Đạo luật cải cách Dodd-Frank của chính phủ chủ yếu tập trung vào việc tăng mức vốn lưu động theo quy định để giúp giảm rủi ro cho các ngân hàng lớn nhất. Phân tích định giá chuyển tiền cũng đã thu hút được sự chú ý ngày càng tăng của các nhà quản lý ngân hàng, nhưng hướng dẫn đã được giới thiệu một cách không chính thức hơn là bắt buộc.
Theo Moody’s, kể từ năm 2019, một số các tiền lệ pháp lý hàng đầu cho các phương pháp hay nhất về định giá chuyển tiền bao gồm các tiền lệ được tạo bởi SR16-3 của Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ thư.
Môi giới
Môi giới
Báo cáo tài chính
Đầu tư
Môi giới
Công cụ
Định giá chuyển tiền (FTP): Nó là gì và được tính như thế nào
Định giá chuyển tiền (FTP) là một hệ thống được sử dụng để ước tính mức độ đóng góp của tiền vào lợi nhuận tổng thể của một công ty. FTP được sử dụng nhiều nhất trong ngành ngâ
