Dynasty Trust: Định nghĩa, Mục đích, Cách thức hoạt động và Quy định về thuế
Quỹ tín thác triều đại là một quỹ tín thác dài hạn được tạo ra để chuyển của cải từ thế hệ này sang
Dynasty Trust: Định nghĩa, Mục đích, Cách thức hoạt động và Quy định về thuế
Quỹ tín thác triều đại là một quỹ tín thác dài hạn được tạo ra để chuyển của cải từ thế hệ này sang thế hệ khác mà không phát sinh thuế chuyển nhượng—chẳng hạn như thuế quà tặng, thuế bất động sản hoặc thuế chuyển nhượng bỏ qua thế hệ (GSTT)—miễn là tài sản vẫn còn trong ủy thác.
Đặc điểm xác định của niềm tin triều đại là thời hạn của nó. Nếu được thiết kế phù hợp, nó có thể tồn tại qua nhiều thế hệ.
Cách hoạt động của Dynasty Trust
Trước đây, quỹ tín thác chỉ có thể tồn tại trong một số năm nhất định. Nhiều tiểu bang đã có một quy tắc chống lại “vĩnh viễn” và quy định khi một quỹ tín thác phải kết thúc. Một quy tắc chung là quỹ ủy thác có thể tiếp tục trong 21 năm sau khi người thụ hưởng cuối cùng qua đời khi niềm tin đã được thiết lập.
Trong những trường hợp đó, về mặt lý thuyết, quỹ ủy thác có thể tồn tại trong 100 năm hoặc lâu hơn. Tuy nhiên, một số tiểu bang đã loại bỏ các quy tắc chống lại sự vĩnh viễn, giúp những cá nhân giàu có có thể tạo ra quỹ tín thác triều đại có thể tồn tại qua nhiều thế hệ trong tương lai.
Quỹ tín thác triều đại là một loại niềm tin không hủy ngang. Các nhà tài trợ có thể đặt ra các quy tắc nghiêm ngặt (hoặc lỏng lẻo) về cách quản lý và phân phối tiền cho những người thụ hưởng. Nhưng sau khi ủy thác được tài trợ, người cấp vốn sẽ không có bất kỳ quyền kiểm soát nào đối với tài sản hoặc được phép sửa đổi các điều khoản của ủy thác. Điều này cũng đúng đối với những người thụ hưởng trong tương lai của quỹ tín thác.
Những người thụ hưởng ủy thác của Dynasty
Những người hưởng lợi ngay lập tức từ quỹ ủy thác của triều đại thường là con của người được cấp (người có tài sản được sử dụng để tạo quỹ). Sau cái chết của đứa con cuối cùng, cháu hoặc chắt của người được cấp thường trở thành người thụ hưởng.
Hoạt động của quỹ tín thác được kiểm soát bởi người được ủy thác do người cấp phép chỉ định. Người được ủy thác thường là ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác.
Bất kỳ ai cũng có thể được chỉ định làm người được ủy thác, nhưng tốt nhất là chỉ định một tổ chức có lịch sử đã được chứng minh về việc quản lý các quỹ ủy thác dài hạn vì quỹ ủy thác triều đại có thể tồn tại lâu dài.
Thuế ủy thác triều đại
Tài sản được chuyển nhượng cho quỹ ủy thác triều đại chỉ có thể phải chịu thuế quà tặng, bất động sản và thuế GSTT khi việc chuyển nhượng được thực hiện và chỉ khi tài sản vượt quá mức miễn thuế liên bang.Tuy nhiên, thuế thu nhập vẫn áp dụng cho triều đại tin tưởng nếu tài sản tạo ra thu nhập. Do đó, các cá nhân thường chuyển tài sản sang quỹ tín thác triều đại không tạo ra thu nhập chịu thuế để giảm thiểu gánh nặng thuế thu nhập, chẳng hạn như cổ phiếu không trả cổ tức và trái phiếu đô thị miễn thuế.
Ngoài ra, các tài sản thuộc quỹ ủy thác của triều đại và bất kỳ sự đánh giá cao nào đối với những tài sản đó sẽ bị xóa vĩnh viễn khỏi di sản chịu thuế của người cấp, mang lại một lớp giảm thuế khác.
Người được ủy thác có thể phân phối tiền từ quỹ ủy thác để hỗ trợ những người thụ hưởng như đã nêu trong các điều khoản của ủy thác. Nhưng vì những người thụ hưởng thiếu quyền kiểm soát đối với tài sản của quỹ tín thác, nó sẽ không được tính vào tài sản chịu thuế của họ. Tương tự, tài sản của quỹ tín thác được bảo vệ khỏi yêu cầu bồi thường của các chủ nợ của người thụ hưởng vì tài sản thuộc về quỹ ủy thác chứ không phải người thụ hưởng.
Dynamic Trust có phải là một ý tưởng hay không?
Việc thành lập quỹ tín thác có thể có những lợi ích và hạn chế tùy thuộc vào tình hình tài chính của bạn. Nếu bạn có tài sản đáng kể và muốn tạo ra một di sản giàu có cho gia đình mình, quỹ ủy thác triều đại có thể là một ý tưởng hay. Tốt nhất bạn nên nói chuyện với một luật sư quen thuộc với quỹ tín thác để xem liệu luật sư đó có phù hợp với hoàn cảnh của bạn hay không.
Nhược điểm của Dynasty Trust là gì?
Bạn mất quyền kiểm soát tất cả tài sản trong quỹ ủy thác vì tài sản đó trở nên không thể thu hồi. Ngoài ra, bạn không thể thay đổi các điều khoản của ủy thác sau khi đã tạo.
Ai trả thuế cho quỹ tín thác Dynasty?
Người cấp chịu trách nhiệm nộp thuế cho quỹ ủy thác của triều đại. Những người thụ hưởng nộp thuế thu nhập nếu họ nhận được thu nhập từ quỹ ủy thác và các khoản thuế bỏ qua phát sinh được hoãn lại cho đến khi quỹ ủy thác chấm dứt và những người thụ hưởng cuối cùng nhận được phần tài sản còn lại.
Ai nên cân nhắc ủy thác cho Dynasty?
Những người có tài sản chịu thuế đáng kể trong các điền trang được hưởng lợi nhiều nhất từ quỹ tín thác của triều đại. Điều này là do ủy thác của triều đại trở thành chủ sở hữu tài sản, vì vậy tài sản không được tính vào di sản khi người cấp quyền qua đời.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Có gì mới – Thuế tài sản và quà tặng .”
