Niên kim đủ điều kiện
Một niên kim đủ điều kiện tương tự như bất kỳ niên kim nào khác, ngoại trừ IRS đã phê duyệt nó để sử dụng trong Kế hoạch Hưu trí Đủ điều kiện hoặc
Niên kim đủ điều kiện
Một niên kim đủ điều kiện tương tự như bất kỳ niên kim nào khác, ngoại trừ IRS đã phê duyệt nó để sử dụng trong Kế hoạch Hưu trí Đủ điều kiện hoặc tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Các niên kim này có thể cố định, lập chỉ mục hoặc thay đổi tùy thuộc vào mục tiêu đầu tư của nhà tài trợ kế hoạch. Theo nguyên tắc của Đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí của nhân viên (ERISA), các khoản đóng góp vào niên kim đủ điều kiện được khấu trừ thuế trừ khi gói hoặc niên kim có tính năng Roth.
Hợp kim đủ điều kiện hoạt động như thế nào
Bản thân các niên kim đủ điều kiện không phải là các kế hoạch được khấu trừ thuế; họ phải cư trú trong một kế hoạch đủ điều kiện hoặc IRA để được hưởng trạng thái này. Các niên kim đủ điều kiện có thể là phương tiện duy nhất trong kế hoạch hoặc tài khoản hoặc chúng có thể là một trong nhiều lựa chọn khác cũng được cung cấp.
Trong nhiều trường hợp, niên kim đủ điều kiện là một hợp đồng có thể thay đổi và là phương tiện duy nhất được cung cấp trong gói, với các tài khoản phụ có thể thay đổi cấu thành các lựa chọn có sẵn cho người tham gia gói.
Có nhiều loại niên kim để lựa chọn tùy thuộc vào nhiều yếu tố từ nhu cầu thu nhập hưu trí đến mức độ thoải mái với rủi ro tài chính.
Các loại niên kim
Các sản phẩm được tính vào niên kim đủ tiêu chuẩn và không đủ tiêu chuẩn đều giống nhau. Tuy nhiên, các quy tắc dành cho niên kim không đủ tiêu chuẩn thì khác, được đề cập trong ấn phẩm 575. Một điểm khác biệt là khi một niên kim không đủ điều kiện bị đầu hàng một phần hoặc toàn bộ, thì số tiền đầu tiên sẽ bị rút ra được coi là thu nhập cho các mục đích thuế và do đó bị đánh thuế ở mức thu nhập thông thường. Khi tất cả thu nhập đã được rút, số tiền còn lại—khoản đầu tư ban đầu—có thể được rút ra miễn thuế.
Nếu các khoản thanh toán theo gói không đủ điều kiện được thực hiện dưới hình thức thanh toán định kỳ, thì một phần của mỗi khoản thanh toán được coi là tiền lãi của khoản đầu tư ban đầu và không phải trả thuế. Một phần của khoản thanh toán được coi là thu nhập và bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường. Tỷ lệ phần trăm chính xác của thu nhập so với tiền gốc dựa trên loại khoản thanh toán và tuổi của người thụ hưởng.
Niên kim có thể được cấu trúc chung là cố định hoặc biến đổi. Khoản niên kim cố định cung cấp các khoản thanh toán định kỳ thông thường cho người nhận niên kim. Khoản niên kim khả biến cho phép chủ sở hữu nhận được nhiều dòng tiền đáng kể hơn trong tương lai nếu các khoản đầu tư trong quỹ niên kim hoạt động tốt và nhỏ hơn thanh toán nếu các khoản đầu tư của nó hoạt động kém hiệu quả. Điều này tạo ra dòng tiền kém ổn định hơn so với niên kim cố định nhưng cho phép người hưởng niên kim thu được lợi ích từ lợi nhuận cao từ các khoản đầu tư vào quỹ của họ.
Cân nhắc đặc biệt
Có nhiều yếu tố cần cân nhắc khác, bao gồm phí bán hàng, hoa hồng và thời hạn của niên kim. Cho dù niên kim có đủ điều kiện hay không, việc rút tiền trước 59 tuổi rưỡi sẽ bị phạt 10%. Vì niên kim không đủ điều kiện được mua bằng đô la sau thuế nên chỉ thu nhập mới phải chịu hình phạt.
Dịch vụ doanh thu nội bộ. “Annuities-A Brief Description.” Truy cập ngày 2 tháng 2 năm 2021.
ERISA. “Các loại kế hoạch hưu trí.” Truy cập ngày 2 tháng 2 năm 2021.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Annuiities-A Brief Description.” Truy cập ngày 2 tháng 2 năm 2021.
IRA
Kế hoạch nghỉ hưu
Niên kim
Tài khoản tiết kiệm hưu trí
Hướng dẫn về quỹ tương hỗ
Quy tắc
Niên kim đủ điều kiện
Một niên kim đủ điều kiện tương tự như bất kỳ niên kim nào khác, ngoại trừ IRS đã phê duyệt nó để sử dụng trong Kế hoạch Hưu trí Đủ điều kiện hoặc