Khấu trừ tiêu chuẩn trong thuế và cách tính
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có chuyên môn về tài chính, đầu tư, bất động sản và lịch sử thế giới. Tr
Khấu trừ tiêu chuẩn trong thuế và cách tính
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có chuyên môn về tài chính, đầu tư, bất động sản và lịch sử thế giới. Trong suốt sự nghiệp của mình, cô đã viết và biên tập nội dung cho nhiều tạp chí và trang web tiêu dùng, tạo sơ yếu lý lịch và nội dung mạng xã hội cho các chủ doanh nghiệp, đồng thời tạo tài sản thế chấp cho các học viện và tổ chức phi lợi nhuận. Kirsten cũng là người sáng lập và giám đốc của Your Best Edit; tìm cô ấy trên LinkedIn và Facebook.
Investopedia / Ellen Lindner
Thuật ngữ khấu trừ tiêu chuẩn đề cập đến phần thu nhập không phải chịu thuế có thể được sử dụng để giảm hóa đơn thuế của bạn. Sở doanh thu nội bộ (IRS) cho phép bạn áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn nếu bạn không liệt kê các khoản khấu trừ của mình thành từng khoản bằng cách sử dụng Phụ lục A của Biểu mẫu 1040 để tính thu nhập chịu thuế. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn của bạn dựa trên trạng thái nộp đơn, độ tuổi của bạn và liệu bạn có bị khuyết tật hoặc bị tuyên bố là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người khác.
Tìm hiểu về Khấu trừ Tiêu chuẩn
Thuế thu nhập là số tiền mà chính phủ liên bang hoặc tiểu bang lấy từ thu nhập chịu thuế của bạn. Điều quan trọng cần lưu ý là thu nhập chịu thuế và tổng thu nhập kiếm được trong năm không giống nhau. Điều này là do chính phủ cho phép khấu trừ hoặc khấu trừ một phần trong tổng thu nhập kiếm được để giảm thu nhập bị đánh thuế. Thu nhập chịu thuế thường nhỏ hơn tổng thu nhập do khấu trừ giúp giảm hóa đơn thuế của bạn.
IRS cho phép người nộp thuế lựa chọn giữa hai loại khấu trừ khác nhau—một tập hợp các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản và khấu trừ tiêu chuẩn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một con số nhất định do chính phủ quy định có thể được trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn. Khi bạn yêu cầu con số này trên tờ khai thuế hàng năm của mình, thì số tiền thu nhập mà bạn có được sẽ giảm đi. đánh thuế. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn được cập nhật mỗi năm cho lạm phát và phản ánh thuế của bạn trạng thái nộp hồ sơ.
Bạn có thể tận dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung nếu bạn từ 65 tuổi trở lên vào cuối năm tính thuế (bạn được coi là 65 tuổi vào ngày trước sinh nhật lần thứ 65 của mình). Những người bị mù có thể yêu cầu khấu trừ thêm, miễn là họ bị mù vào ngày cuối cùng của năm tính thuế . Nếu bạn có thể được coi là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người khác, thì khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn cho năm 2022 được giới hạn ở mức lớn hơn $1.150 hoặc thu nhập kiếm được của bạn cộng với $400 (tối đa bằng mức khấu trừ tiêu chuẩn cơ bản cho tình trạng khai thuế của bạn).Mức khấu trừ tiêu chuẩn của người phụ thuộc tăng lên 1.250 đô la vào năm 2023 hoặc thu nhập kiếm được cộng thêm 400 đô la.
Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho các năm tính thuế gần đây nhất được liệt kê bên dưới.
Để đủ điều kiện là người mù, bạn phải có thư xác nhận của bác sĩ mắt nói rằng bạn có thị lực 20/200 không thể điều chỉnh được ở mắt tốt nhất của bạn hoặc thị trường của bạn là 20 độ trở xuống.
Cân nhắc đặc biệt
Không phải tất cả người nộp thuế đều đủ điều kiện được khấu trừ tiêu chuẩn, điều đó có nghĩa là những cá nhân này không thể yêu cầu khoản khấu trừ này.Bạn không thể yêu cầu khoản khấu trừ nếu bạn:
Nếu tổng giá trị của các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản cao hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì bạn sẽ chia thành từng khoản. Nếu không, bạn nên chọn khấu trừ tiêu chuẩn.
Sinh viên và người học nghề kinh doanh từ Ấn Độ có thể đủ điều kiện để yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn theo Điều 21 của Hiệp ước thuế thu nhập Hoa Kỳ-Ấn Độ.
Số tiền Khấu trừ Tiêu chuẩn
Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn mới đã được giới thiệu theo Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm tại vào cuối năm 2017 và tăng gần gấp đôi số tiền trước đó. Chúng sẽ hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2025.
Dưới đây là số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho năm tính thuế 2022 và 2023:
Như đã lưu ý ở trên, hệ thống thuế thu nhập liên bang và một số tiểu bang có các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn cho những người từ 65 tuổi trở lên và cho những người bị mù. Theo hướng dẫn của liên bang, nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù, bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung là $1.400 cho năm 2022 hoặc $1500 cho năm 2023. Số tiền này tăng lên $1.750 cho năm 2022 và $1.850 cho năm 2023, nếu bạn chưa lập gia đình và không không phải là vợ/chồng còn sống.
Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho một cá nhân được xác nhận là người phụ thuộc không được nhiều hơn $1.150 hoặc tổng cộng $400 cộng với của cá nhân đó thu nhập kiếm được cho năm 2022. Khoản khấu trừ tăng lên $1.250 cho năm tính thuế 2022, trong khi tổng số $400 cộng với thu nhập kiếm được vẫn giữ nguyên.
Bạn cũng có thể tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn của mình theo số tiền ròng của tổn thất do thiên tai, nhưng tổn thất đó phải xảy ra ở khu vực thảm họa đã được liên bang tuyên bố.
Khấu Trừ Tiêu Chuẩn so với Khấu Trừ Từng Khoản
Lý do lớn nhất khiến người đóng thuế sử dụng phương pháp khấu trừ tiêu chuẩn thay vì khấu trừ theo từng khoản là vì họ không có để theo dõi mọi chi phí đủ điều kiện có thể trong suốt cả năm. Nhiều người cũng có thể thấy số tiền khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn tổng số tiền mà họ có thể đạt được nếu cộng tất cả các chi phí đủ điều kiện được khấu trừ thuế một cách riêng biệt.
Điều này có thể đặc biệt đúng vì Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm giới hạn tổng số khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương đến $10.000.Điều này cũng giới hạn khấu trừ tiền lãi thế chấp đối với tài sản được mua sau ngày 15 tháng 12 năm 2017, đối với khoản nợ $750.000 đầu tiên ($375.000 nếu kết hôn nộp riêng). Giới hạn là 1 triệu đô la theo các quy tắc trước đó.
Việc bạn sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay chia thành từng khoản các khoản khấu trừ là tùy thuộc vào bạn, nhưng bạn không thể thực hiện cả hai. Tùy chọn khấu trừ theo từng khoản cho phép bạn liệt kê tất cả các chi phí thuế-được khấu trừ của mình trong năm, chẳng hạn như:< /p>
Khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2022 là gì?
Đối với năm tính thuế 2022, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 12.950 đô la nếu bạn khai thuế độc thân hoặc kết hôn khai riêng. Đó là $19.400 đối với chủ hộ gia đình và $25.900 đối với người đã kết hôn khai thuế chung hoặc góa phụ đủ tiêu chuẩn.
Khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2023 là gì?
Đối với Năm tính thuế 2023, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 13.850 đô la nếu bạn khai thuế độc thân hoặc kết hôn khai riêng. Đó là $20.800 đối với chủ hộ gia đình và $27.700 đối với người đã kết hôn khai thuế chung hoặc góa phụ đủ tiêu chuẩn.
Tôi có thể khấu trừ những gì nếu tôi áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn?
Bạn có thể yêu cầu khấu trừ trên dòng bao gồm cả tiền hưu trí đóng góp theo kế hoạch, đóng góp tài khoản tiết kiệm y tế (HSA), tiền cấp dưỡng, chi phí giáo dục, lãi vay sinh viên và phí bảo hiểm y tế cho các hợp đồng bảo hiểm y tế cá nhân nếu bạn tự kinh doanh.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề Số 551 Khấu trừ Tiêu chuẩn.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Câu hỏi thường gặp về ITG
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Rev. Proc. 2021-45,” Trang 14.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Các biểu mẫu và hướng dẫn về thuế hành chính, thủ tục và linh tinh năm 2023,” trang. 13
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Hướng dẫn về Biểu mẫu 1040 và 1040-SR.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 501 Tôi có nên liệt kê thành từng mục không?”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Người nước ngoài không phải là cư dân tính thuế cho bạn.”
Hoa Kỳ Hội nghị. “H.R.1 — Đạo luật Quy định Hòa giải Căn cứ Tiêu đề II và V của Nghị quyết Đồng thời về Ngân sách cho Năm tài chính 2018.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRS cung cấp các điều chỉnh về lạm phát thuế cho năm tính thuế 2023 .”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRS cung cấp các điều chỉnh về lạm phát thuế cho Năm tính thuế 2022 .”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Rev. Proc. 2020-45,” Trang 14.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Rev. Proc. 2021-45,” Trang 14.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Publication 976 (2018), Cứu trợ thiên tai.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 503 Thuế được khấu trừ.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 936, Khấu trừ lãi suất thế chấp mua nhà.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 17.”
Các khoản khấu trừKhấu trừ tiêu chuẩn trong thuế và cách tính
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có chuyên môn về tài chính, đầu tư, bất động sản và lịch sử thế giới. Tr
