Định nghĩa lãi chưa thực hiện

Thuật ngữ lãi chưa thực hiện đề cập đến sự gia tăng giá trị của tài sản, chẳng hạn như cổ phiếu vị trí hoặc một loại hàng hóa như vàng, vẫn chưa đư

Định nghĩa lãi chưa thực hiện

Thuật ngữ lãi chưa thực hiện đề cập đến sự gia tăng giá trị của tài sản, chẳng hạn như cổ phiếu vị trí hoặc một loại hàng hóa như vàng, vẫn chưa được bán để lấy tiền mặt. Như vậy, lợi ích chưa thực hiện là lợi ích diễn ra trên giấy tờ, vì nó vẫn chưa được thực hiện. Khoản lãi chưa thực hiện sẽ trở thành được thực hiện sau khi vị thế được bán để thu lợi nhuận. Khoản lãi chưa thực hiện có thể bị xóa nếu giá trị của nội dung giảm xuống dưới mức giá ban đầu.

Cách thức hoạt động của một khoản lãi chưa thực hiện

Lợi nhuận chưa thực hiện xảy ra khi giá hiện tại của chứng khoán cao hơn giá ban đầu mà nhà đầu tư đưa ra đã thanh toán cho bảo mật, bao gồm mọi khoản phí liên quan đến việc mua hàng. Nhiều nhà đầu tư tính toán giá trị hiện tại của danh mục đầu tư đầu tư của họ dựa trên giá trị chưa thực hiện. Nói chung, lãi vốn chỉ bị đánh thuế khi chúng được bán và được thực hiện.

Nhà đầu tư có thể chọn ngồi trên lợi nhuận chưa thực hiện cho lợi ích về thuế. Hầu hết các tài sản được nắm giữ trong hơn một năm đều bị đánh thuế theo thuế suất thuế lãi vốn dài hạn, tức là 0%, 15% hoặc 20% tùy thuộc vào thu nhập của một người.Tài sản được giữ trong một năm trở xuống bị đánh thuế là thu nhập thông thường, với các mức thuế suất từ ​​10% đến 37%.

Vào năm 2022, một người khai thuế duy nhất kiếm được 41.675 đô la sẽ trả 0% cho lãi vốn dài hạn đã thực hiện và một cá nhân kiếm được 459.750 đô la sẽ chỉ phải trả 15%.Người khai thuế duy nhất đó trả 0% nếu họ kiếm được 44.625 đô la trong khi Tỷ lệ 15% được áp dụng cho một người khai thuế duy nhất kiếm được 492.300 đô la vào năm 2023.Nếu chính những người đó giữ khoản đầu tư của họ trong một năm hoặc ít hơn, thì lợi nhuận thực tế của họ sẽ bị đánh thuế ở mức tương ứng là 22% và 35%.

Một nhà đầu tư cũng có thể chọn chờ để bán các khoản đầu tư nếu lợi nhuận nhận được vào cuối năm sẽ đặt họ vào khung thuế cao hơn và do đó, làm tăng gánh nặng thuế của họ. Tốt hơn là nhà đầu tư đó nên đợi đến tháng 1 để bán, tại thời điểm đó họ có thể kết hợp lợi nhuận đó vào kế hoạch thuế của mình trong năm.

Khi có lợi nhuận chưa thực hiện, điều đó thường có nghĩa là nhà đầu tư tin rằng khoản đầu tư có khả năng thu được lợi nhuận cao hơn trong tương lai. Nếu không, họ sẽ bán ngay bây giờ và ghi nhận mức lãi hiện tại.

Ghi nhận lãi chưa thực hiện

Lợi nhuận chưa thực hiện được ghi lại khác nhau tùy thuộc vào loại chứng khoán. Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn không được ghi nhận trong báo cáo tài chính nhưng công ty có thể quyết định đưa thông tin tiết lộ về chúng vào chú thích của báo cáo tài chính.

Chứng khoán được giữ để giao dịch được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp lý của chúng và lãi và lỗ chưa thực hiện được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Việc tăng hoặc giảm giá trị hợp lý của chứng khoán giữ để kinh doanh ảnh hưởng đến thu nhập ròng và thu nhập của công ty mỗi cổ phần (EPS). Chứng khoán sẵn sàng để bán cũng được ghi vào bảng cân đối kế toán của công ty như một tài sản có giá trị hợp lý. Tuy nhiên, các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện được ghi nhận trong thu nhập toàn diện trên bảng cân đối kế toán.

Lãi chưa thực hiện so với Lỗ chưa thực hiện

Đối lập với lãi chưa thực hiện là lỗ chưa thực hiện. Loại thua lỗ này xảy ra khi một nhà đầu tư nắm giữ một khoản đầu tư thua lỗ, chẳng hạn như một cổ phiếu đã giảm giá trị kể từ khi mở vị thế. Tương tự như khoản lãi chưa thực hiện, khoản lỗ sẽ được ghi nhận khi vị thế bị đóng ở mức thua lỗ.

Lãi chưa thực hiện và lỗ chưa thực hiện thường được gọi là lãi hoặc lỗ “trên giấy” vì lãi hoặc lỗ thực tế không được xác định cho đến khi đóng vị thế. Một vị thế có lãi chưa thực hiện cuối cùng có thể biến thành một vị thế có lỗ chưa thực hiện khi thị trường biến động và ngược lại.

Ví dụ về lãi chưa thực hiện

Nếu một nhà đầu tư mua 100 cổ phiếu của cổ phiếu của Công ty ABC với giá 10 đô la một cổ phiếu và hợp đồng giá trị của cổ phiếu sau đó tăng lên 12 đô la trên mỗi cổ phiếu, thì khoản lãi chưa thực hiện trên số cổ phiếu mà họ vẫn sở hữu sẽ là 200 đô la (2 đô la trên mỗi cổ phiếu x 100 cổ phiếu). Nếu nhà đầu tư cuối cùng bán cổ phiếu khi giá giao dịch là 14 đô la, thì họ sẽ nhận được khoản lãi thực tế là 400 đô la (4 đô la một cổ phiếu x 100 cổ phiếu).

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 409 lãi và lỗ vốn.”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRS cung cấp các điều chỉnh về lạm phát thuế cho Năm tính thuế 2022 .”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Rev. Proc. 2021-45,” Trang 8-9.< /p>

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Rev. Proc. 2022-38,” Trang 8-9.< /p>

Thuế thu nhập

Cổ phiếu

Khái niệm cơ bản về đầu tư

Bitcoin

Thuế nhà đầu tư

Khấu trừ thuế

Định nghĩa lãi chưa thực hiện

Thuật ngữ lãi chưa thực hiện đề cập đến sự gia tăng giá trị của tài sản, chẳng hạn như cổ phiếu vị trí hoặc một loại hàng hóa như vàng, vẫn chưa đư