Các lựa chọn khi bạn là Người thụ hưởng Roth IRA
Hãy chú ý cẩn thận đến những điều này, nếu không bạn có thể phải trả giá đắt
Nếu bạn là người thụ hưởng tài khoản hưu trí cá nhâ
Các lựa chọn khi bạn là Người thụ hưởng Roth IRA
Hãy chú ý cẩn thận đến những điều này, nếu không bạn có thể phải trả giá đắt
Nếu bạn là người thụ hưởng tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của Roth, bạn có thể có một số tùy chọn—bao gồm cả việc mở Roth IRA được kế thừa. Tuy nhiên, mối quan hệ của bạn với chủ sở hữu ban đầu và tuổi của tài khoản sẽ quyết định những tùy chọn mà bạn có.
Các quy tắc liên quan đến việc kế thừa Roth IRA và các tài khoản hưu trí khác đã thay đổi kể từ khi thông qua Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường hưu trí ( SECURE) năm 2019 và Hỗ trợ, Cứu trợ, và Đạo luật An ninh Kinh tế (CARES) năm 2020. Hãy đọc tiếp để hiểu các lựa chọn của bạn.
Roth IRA đặc biệt có giá trị như một công cụ hoạch định tài sản. Với IRA truyền thống, bạn phải bắt đầu nhận phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) ở tuổi 72. Khi bạn làm như vậy, bạn phải trả thuế cho số tiền bạn rút ra.
Tuy nhiên, với Roth IRA, không có RMD. Và tất cả các khoản phân phối mà bạn thực hiện khi nghỉ hưu đều miễn thuế.Điều này có nghĩa là bạn có toàn quyền sử dụng tất cả số tiền đó mà không bị đánh thuế hoặc bạn có thể để tiền của mình trong Roth IRA để phát triển và chuyển số tiền đó cho những người thừa kế của bạn.
Trước đây, Roth IRA được thừa kế có thể được ở một mình suốt đời. Nhưng theo các quy định của Đạo luật AN TOÀN, chỉ một số người thụ hưởng nhất định mới có thể hưởng trợ cấp trọn đời—cụ thể là vợ/chồng, con chưa thành niên của người quá cố, những người tàn tật hoặc mắc bệnh mãn tính và những người trẻ hơn người quá cố không quá 10 tuổi, chẳng hạn như anh chị em.
Bất kỳ ai khác thừa kế Roth IRA đều phải phân chia tất cả tài sản trong tài khoản trong vòng 10 năm sau khi chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Đạo luật CARES năm 2020 đã bãi bỏ các quy tắc đối với RMD trên IRA cho năm tính thuế 2020 và mọi khoản phân phối có thể được hoàn trả trong khoảng thời gian ba năm. Điều này áp dụng cho những người bị ảnh hưởng trực tiếp bởi đại dịch COVID-19.
Tại sao Chỉ định Người thụ hưởng Roth IRA?
Roth IRA có thể là một phần cơ bản trong kế hoạch bất động sản. Nhưng bạn không thể sử dụng bất kỳ lợi ích nào của nó nếu bạn không hoàn thành chỉ định người thụ hưởng.
Mọi tài sản Roth IRA mà bạn chưa rút sẽ tự động được chuyển cho những người thụ hưởng mà bạn chọn. Thông thường, người thụ hưởng là vợ/chồng còn sống hoặc con cái của bạn, nhưng cũng có thể là một thành viên khác trong gia đình hoặc bạn bè.
Khi bạn mở Roth IRA, bạn điền vào biểu mẫu để nêu tên người thụ hưởng của bạn—(những) người sẽ kế thừa tài khoản của bạn sau khi bạn qua đời. Hình thức này quan trọng hơn nhiều người nhận ra. Nếu bạn để trống thì tài khoản có thể không đến được người mà bạn dự định và một số lợi ích về thuế có thể bị mất.
Để tránh sự cố, hãy nhớ nêu tên người thụ hưởng—và luôn cập nhật thông tin đó theo dõi các sự kiện như kết hôn, ly hôn, qua đời hoặc sinh nở của một đứa trẻ.
Nếu bạn là người thụ hưởng Roth IRA, các lựa chọn của bạn sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc bạn thừa kế nó với tư cách là vợ/chồng hay không phải vợ/chồng. Dưới đây là tóm tắt các tùy chọn cho từng tình huống.
Thừa kế Roth IRA với tư cách là Vợ/chồng
Bạn có bốn lựa chọn nếu thừa kế Roth IRA với tư cách vợ/chồng:< /p>
Với việc chuyển vợ/chồng, bạn coi Roth IRA là của riêng mình. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải tuân theo cùng một quy tắc phân phối như thể ban đầu nó là của bạn. Để hoàn tất quá trình chuyển giao vợ/chồng, bạn sẽ chuyển tài sản sang Roth IRA mới hoặc hiện có của riêng mình.
Những cân nhắc khác:
Với tùy chọn này, tài sản được chuyển vào Roth IRA được thừa kế dưới tên của bạn.Bạn sẽ phải nhận RMD. Tuy nhiên, bạn có tùy chọn hoãn chúng cho đến sau:
Các khoản phân phối được trải đều trên tuổi thọ của bạn. Tuy nhiên, nếu có những người thụ hưởng khác, thì việc phân phối sẽ dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất—trừ khi các tài khoản riêng biệt được thiết lập trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Những cân nhắc khác:
Theo Phương pháp 5 năm, tài sản được chuyển sang một Roth IRA được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn có thể chia đều các khoản phân phối, nhưng bạn phải rút tất cả tài sản khỏi tài khoản trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Những cân nhắc khác:
Nếu bạn chọn tùy chọn này, tất cả tài sản trong Roth IRA sẽ được phân phối cho bạn. Không có thuế đối với các khoản đóng góp trong tài khoản. Tuy nhiên, thu nhập phải chịu thuế nếu tài khoản chưa đầy năm tuổi khi chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Nhà cung cấp Roth IRA của chủ tài khoản ban đầu có thể giúp bạn hiểu các lựa chọn của mình, nhưng họ không thể đưa ra lời khuyên hoặc đề xuất cho bạn.
Thừa kế Roth IRA với tư cách không phải vợ/chồng
Những người không phải là vợ/chồng bao gồm con, cháu, các thành viên khác trong gia đình và bạn bè. Bạn có ba lựa chọn nếu thừa kế Roth IRA với tư cách không phải là vợ/chồng:
Với tùy chọn Tuổi thọ, tài sản được chuyển thành một Roth IRA được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn sẽ phải tuân theo các RMD phải bắt đầu trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Trước đây, các khoản phân phối được trải đều trong suốt cuộc đời của một người không phải là vợ/chồng, với giả định rằng người đó là người duy nhất được hưởng lợi. Nhưng với việc thông qua Đạo luật AN TOÀN, tất cả các bản phân phối phải được phân phối trong vòng 10 năm kể từ khi chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Khi có nhiều người thụ hưởng, phân phối dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất—trừ khi các tài khoản riêng biệt được thiết lập trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Những cân nhắc khác:
Với tùy chọn này, tài sản được chuyển sang Roth IRA được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn có thể phân bổ các khoản phân phối của mình theo thời gian, nhưng bạn phải rút mọi thứ trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Những cân nhắc khác:
Với phân phối một lần, tài sản trong Roth IRA được phân phối cho bạn tất cả tại Một lần. Các khoản đóng góp được miễn thuế, nhưng thu nhập phải chịu thuế nếu tài khoản chưa đầy năm năm khi chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Điều gì xảy ra khi chủ sở hữu tài khoản hưu trí cá nhân Roth (IRA) qua đời?
Các khoản phân phối phải được thực hiện từ tài khoản hưu trí cá nhân Roth (IRA) của bạn sau khi bạn qua đời. Bạn có thể chỉ đạo việc phân phối tiền sau khi bạn qua đời. Bạn nêu tên những người thụ hưởng và tiền sẽ được chuyển trực tiếp đến những người thụ hưởng của bạn mà không phải tuân theo chứng thực.
Những người thừa kế có phải trả thuế cho Roth IRA không?
Trong hầu hết các trường hợp, những người thừa kế có thể rút tiền miễn thuế từ Roth IRA trong khoảng thời gian 10 năm. Vợ hoặc chồng thừa kế Roth IRA có thể coi tài khoản đó là của riêng họ.
Ai đủ điều kiện là người thụ hưởng được chỉ định?
Bất kỳ cá nhân nào sau đây đều được coi là người thụ hưởng được chỉ định đủ điều kiện (EDB): p>
Điểm mấu chốt
Nếu bạn có Roth IRA và không chỉ định người thụ hưởng, thì số tiền này có thể được gộp vào tổng tài sản của bạn và được phân chia theo luật tại tiểu bang của bạn. Vợ/chồng hoặc con cái của bạn cuối cùng có thể sẽ nhận được tiền của bạn, nhưng họ sẽ không được hưởng các lợi ích về thuế giống như khi bạn chỉ định họ là người thụ hưởng.
Nếu bạn là người thụ hưởng Roth IRA, bạn có một số lựa chọn. Điều quan trọng là phải cân nhắc các lựa chọn của bạn một cách cẩn thận, vì hậu quả về thuế có thể khác nhau. Bạn nên tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính đáng tin cậy, người có thể giúp bạn xác định lựa chọn tốt nhất khi thừa kế Roth IRA.
Hoa Kỳ Hội nghị. “H.R.748 — Đạo luật CARES.”
Hoa Kỳ Hội nghị. “H.R.1994 — Thiết lập mọi cộng đồng theo Đạo luật tăng cường hưu trí năm 2019.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Câu hỏi thường gặp về kế hoạch hưu trí và số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc của IRA.”< /p>
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Roth IRA.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu — Người thụ hưởng.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “ Share.
