Quy tắc Rút tiền Roth 401(k) là gì?
Cách tránh nộp thuế và phạt
Mặc dù thực tế là nó được tài trợ bằng đô la sau thuế, một tài khoản Roth 401(k) không miễn nhiễm với th
Quy tắc Rút tiền Roth 401(k) là gì?
Cách tránh nộp thuế và phạt
Mặc dù thực tế là nó được tài trợ bằng đô la sau thuế, một tài khoản Roth 401(k) không miễn nhiễm với thuế và các hình phạt có thể xảy ra nếu bạn không biết các quy tắc xung quanh việc rút tiền như thế nào.Hiểu rõ các yêu cầu sẽ giúp bạn không bị mất một phần tiền tiết kiệm hưu trí hoặc phải vật lộn để trả tiền phạt thuế không lường trước được. Các khoản thuế và hình phạt này là một lý do nữa để tránh rút tiền vì bất kỳ lý do gì ngoại trừ trường hợp khẩn cấp nghiêm trọng. Sau đây là những điều bạn cần biết để giữ an toàn cho quỹ hưu trí của mình.
Roth 401(k) bao gồm sự kết hợp các tính năng của 401(k) truyền thống và Roth IRA . Mặc dù không phải tất cả các công ty có kế hoạch nghỉ hưu do chủ lao động tài trợ đều cung cấp Roth 401(k), nhưng chúng ngày càng phổ biến .
Không giống như 401(k) truyền thống, các khoản đóng góp được thực hiện sau thuế đô la Mỹ và không được khấu trừ. Tuy nhiên, bạn không phải trả thuế khi rút tiền khi nghỉ hưu.Trong năm 2022, bạn có thể đóng góp tới 20.500 đô la mỗi năm (22.500 đô la vào năm 2023) hoặc 27.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên (30.000 đô la vào năm 2023).
Quy tắc Rút tiền Roth 401(k)
Để thực hiện rút tiền đủ điều kiện từ tài khoản Roth 401(k), những người tiết kiệm hưu trí phải đóng góp vào tài khoản ít nhất 5 năm trước đó và ít nhất 59 tuổi rưỡi. Việc rút tiền có thể được thực hiện nếu chủ tài khoản bị vô hiệu hóa hoặc qua đời; trong trường hợp này, tiền sẽ được chuyển đến người thụ hưởng của tài khoản.
Các điều khoản của tài khoản Roth 401(k) cũng quy định rằng phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) phải bắt đầu ở tuổi 72. Tuổi phân phối đó là 70½ nếu bạn đạt đến tuổi đó trước ngày 1 tháng 1 năm 2020. Nếu bạn vẫn đang làm việc ở tuổi 70½, bạn không phải lấy RMD từ tài khoản của chủ lao động mà bạn hiện đang làm. công việc. Tuy nhiên, nếu bạn sở hữu 5% hoặc nhiều hơn cổ phần của công ty đang tuyển dụng, thì việc phân phối phải bắt đầu ở tuổi 72 bất kể tình trạng việc làm.
Không giống như Roth 401(k)s, Roth IRA không tuân theo RMD. Vì các khoản đóng góp cho kế hoạch Roth được thực hiện bằng đô la sau thuế nên bạn không cần phải nộp thuế thu nhập trên các bản phân phối đủ điều kiện, mặc dù bạn vẫn phải báo cáo chúng cho IRS trên Mẫu 1099-R khi nộp đơn thuế.
Rút tiền không đủ tiêu chuẩn
Nếu việc rút tiền được thực hiện từ tài khoản Roth 401(k) không đáp ứng các tiêu chí trên (nếu bạn ít nhất là 59½ và tài khoản ít nhất năm năm tuổi), thì việc rút tiền đó được coi là sớm hoặc không đủ điều kiện. Các khoản rút tiền không đủ điều kiện phải chịu thuế thu nhập và 10% tiền phạt thuế IRS đối với một số nhưng không nhất thiết là tất cả số tiền bạn rút ra.
Bạn có thể rút một khoản tiền tương đương với các khoản đóng góp từ Roth 401(k) mà không phải trả tiền phạt hoặc thuế vì các khoản đóng góp của Roth được thực hiện bằng đô la sau thuế. Tuy nhiên, mọi khoản thu nhập được phân phối đềuchịu trách nhiệm nộp thuế và tiền phạt.
Tuy nhiên, có một nhược điểm. Việc rút tiền sớm phải được chia theo tỷ lệ giữa khoản đóng góp (không chịu thuế) và thu nhập (chịu thuế). Để tính toán phần rút tiền do thu nhập, chỉ cần nhân số tiền rút với tỷ lệ tổng thu nhập tài khoản trên số dư tài khoản.
Ví dụ: nếu số dư tài khoản của bạn được tạo thành từ $9.000 đóng góp và $1.000 thu nhập, thì tỷ lệ thu nhập của bạn là 10% ($1.000 ÷ $10.000). Trong trường hợp này, khoản rút 4.000 đô la sẽ bao gồm 400 đô la thu nhập chịu thuế. $400 này sẽ cần được đưa vào tổng thu nhập hàng năm được báo cáo cho IRS về thuế của bạn. Cũng sẽ có một khoản phạt thuế 10% đối với 400 đô la. Số tiền $3.600 kia không có thuế hoặc phí.
Bạn không thể thường xuyên rút tiền tiết kiệm hưu trí và không nộp thuế. Tuy nhiên, vào ngày 27 tháng 3 năm 2020, Tổng thống Trump đã ký viện trợ coronavirus trị giá 2 nghìn tỷ đô la , Đạo luật cứu trợ và an ninh kinh tế (CARES). Nó cho phép rút tối đa 100.000 đô la từ truyền thống hoặc Roth 401(k) chỉ trong năm 2020 mà không bị phạt 10% đối với những người dưới 59 tuổi rưỡi.
Các hình phạt đối với những người dưới 59 tuổi rưỡi rút tiền từ quỹ Roth IRA truyền thống hoặc quỹ 401(k) có hiệu lực trở lại kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2021.
Chuyển quỹ trong Roth 401(k)
Bạn có thể tránh bị đánh thuế đối với thu nhập của mình nếu việc rút tiền của bạn là để chuyển hạn. Nếu tiền chỉ đơn giản là chuyển sang một kế hoạch hưu trí khác hoặc kế hoạch của vợ/chồng thông qua chuyển hạn trực tiếp, thì không có khoản thuế bổ sung nào phát sinh.
Nếu chuyển đổi không trực tiếp (tiền được phân phối cho chủ tài khoản chứ không phải từ tổ chức này sang tổ chức khác), tiền phải được gửi vào tài khoản Roth 401(k) hoặc Roth IRA khác trong vòng 60 ngày để tránh bị đánh thuế.
Khi bạn thực hiện chuyển đổi gián tiếp, phần phân phối do đóng góp không được được chuyển sang Roth 401(k) khác nhưng nó có thể được chuyển sang Roth IRA. Phần thu nhập của khoản phân phối có thể được gửi vào một trong hai loại tài khoản.
Vay từ Roth 401(k)
Mặc dù không có cách miễn thuế nào để rút tiền miễn thuế từ Roth 401(k) của bạn trước 59½ tuổi, nhưng việc vay tiền từ tài khoản của bạn là một cách để sử dụng tiền cho các nhu cầu hiện tại mà không làm giảm khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Nhiều gói 401(k), Roth hoặc truyền thống, cho phép chủ tài khoản vay một khoản vay 10.000 đô la Mỹ (hoặc 50% số dư tài khoản, tùy theo số tiền nào lớn hơn), nhưng các khoản vay không được vượt quá 50.000 đô la Mỹ.
Các khoản vay phải được hoàn trả trong vòng 5 năm với các khoản thanh toán thường bằng nhau được thực hiện ít nhất hàng quý.Lợi ích là bạn đang vay tiền từ chính mình và tất cả các khoản thanh toán cũng như tiền lãi phải trả sẽ được chuyển trực tiếp vào tài khoản hưu trí của bạn. Tuy nhiên, việc không hoàn trả khoản vay theo quy định có thể dẫn đến việc khoản vay đó bị coi là phân phối chịu thuế. Bạn cũng thường không được phép đóng góp thêm 401(k) cho đến khi khoản vay đã được trả hết.
Khi nào tôi có thể rút tiền Roth 401(k)?
Nói chung, bạn có thể thường xuyên bắt đầu rút tiền từ Roth 401(k) khi bạn 59 tuổi rưỡi. Có một số chính sách khoan hồng hơn đối với các quy tắc rút tiền đối với khoản đóng góp Roth 401(k).
Hình phạt cho việc rút tiền Roth 401(k) sớm là gì?
Nếu bạn rút tiền từ Roth 401(k) sớm, bạn phải trả thuế cho phần không đóng góp trong khoản rút tiền của mình. Ngoài ra, IRS đánh giá mức phạt 10% đối với phần không đóng góp. Không có thuế hoặc hình phạt đối với phần đóng góp.
Tôi có phải trả thuế khi rút tiền từ Roth 401(k) không?
Nếu bạn rút thu nhập quá sớm, bạn phải chịu thuế đối với phần thu nhập của việc rút tiền sớm. Không có nghĩa vụ thuế nếu bạn rút thu nhập khi bạn đủ điều kiện để rút chúng.
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho Roth 401(k) của mình?
Các nhà đầu tư trẻ tuổi hơn có thể đóng góp tới 20.500 USD vào quỹ Roth 401(k) của họ. Các nhà đầu tư từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp tới 27.000 USD.
Điểm mấu chốt
Khi hóa đơn gia đình bắt đầu chồng chất hoặc chi phí bất ngờ tăng lên, việc sử dụng tiền tiết kiệm hưu trí của bạn có vẻ hấp dẫn trong thời gian ngắn. Các tài khoản hưu trí như Roth và IRA truyền thống và các kế hoạch 401(k) không được thiết kế để truy cập dễ dàng và có là hậu quả của việc sử dụng tiền trong các tài khoản đó trước khi bạn đủ điều kiện để làm như vậy.
Nếu bạn đột nhập quỹ hưu trí của mình mà không biết các quy tắc, bạn có nguy cơ mất một phần tiền tiết kiệm của mình cho các khoản phạt và nộp thuế. Tài khoản Roth 401(k) không tránh khỏi những vấn đề này, mặc dù thực tế là tài khoản đó được tài trợ bằng đô la sau thuế.
Avidian Wealth Management, LLC, Houston, TX
Giả định rằng bạn không còn làm việc cho công ty của mình nữa, thì bảng sao kê tài khoản của bạn phải cho biết liệu bạn đã hoàn thành 5 năm hay chưa, nhưng nếu không, bạn có thể tìm hiểu từ quản trị viên kế hoạch. Năm đầu tiên Roth 401(k) có sẵn là năm 2006 và nếu khoản đóng góp đầu tiên của bạn là trước năm 2014, thì kế hoạch của bạn hiện đủ điều kiện được miễn thuế khi phân phối.
Nếu bạn vẫn đang làm việc và đủ điều kiện để rút tiền, thì tốt nhất bạn nên chuyển số tiền đó sang Roth IRA. Nếu giao dịch của bạn tạo ra lợi nhuận trong tài khoản chịu thuế, bạn sẽ nợ thuế hàng năm đối với lợi nhuận, nhưng nếu bạn giao dịch bằng Roth IRA, tất cả lợi nhuận được hoãn thuế cho đến khi bạn có Roth IRA trong 5 năm. Ngay cả khi bạn không có Roth IRA ngay bây giờ, thì việc tái đầu tư của Roth 401(k) đủ điều kiện sẽ được coi là khoản đóng góp Roth IRA thông thường.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Roth IRA.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Biểu đồ so sánh Roth.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu trí – Ngoại lệ đối với thuế khi phân phối sớm.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Gia hạn kế hoạch hưu trí và phân phối IRA.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRA truyền thống và Roth.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Tăng giới hạn 401(k) lên $22.500 cho năm 2023; Tăng giới hạn IRA lên $6.500.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu trí – Tài khoản Roth được chỉ định.”< /p>
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu trí — Mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Báo cáo giao dịch IRA và kế hoạch hưu trí.”
