Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đo lường bằng công thức gì
Adam Hayes, Tiến sĩ, CFA, là một nhà văn tài chính với 15 năm kinh nghiệm ở Phố Wall với tư cách là một nhà giao dịch phái sinh. Bên cạnh kiến ​​thức chuyên môn sâu rộng về giao dịch phái s

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đo lường bằng công thức gì

Adam Hayes, Tiến sĩ, CFA, là một nhà văn tài chính với 15 năm kinh nghiệm ở Phố Wall với tư cách là một nhà giao dịch phái sinh. Bên cạnh kiến ​​thức chuyên môn sâu rộng về giao dịch phái sinh, Adam còn là chuyên gia về kinh tế và tài chính hành vi. Adam nhận bằng thạc sĩ kinh tế tại The New School for Social Research và bằng tiến sĩ. từ Đại học Wisconsin-Madison về xã hội học. Anh ấy là chủ sở hữu CFA cũng như nắm giữ FINRA Series 7, 55
Vốn cấp 1 hay vốn cốt lõi, bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn cổ phần phổ thông, tài sản vô hình và tài sản đã được kiểm toán dự trữ doanh thu. Vốn cấp 1 được sử dụng để bù lỗ và không yêu cầu ngân hàng ngừng hoạt động. Vốn cấp 1 là vốn có sẵn lâu dài và dễ dàng để bù đắp tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu mà không cần phải ngừng hoạt động. Một ví dụ điển hình về vốn cấp một của ngân hàng là vốn cổ phần phổ thông.

Vốn cấp 2 bao gồm lợi nhuận giữ lại chưa kiểm tra, dự trữ chưa kiểm tra và dự phòng tổn thất chung. Số vốn này sẽ bù đắp các khoản lỗ trong trường hợp công ty đóng cửa hoặc thanh lý. Vốn cấp 2 là vốn bù đắp tổn thất trong trường hợp ngân hàng đóng cửa, do đó, nó cung cấp mức độ bảo vệ thấp hơn cho người gửi tiền và chủ nợ. Nó được sử dụng để bù lỗ nếu ngân hàng mất toàn bộ vốn cấp 1.

Hai bậc vốn được cộng lại với nhau và chia cho tài sản có tính theo rủi ro để tính tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng. Tài sản được tính theo rủi ro được tính toán bằng cách xem xét các khoản vay của ngân hàng, đánh giá rủi ro rồi ấn định trọng số. Khi đo lường rủi ro tín dụng, giá trị của tài sản được liệt kê trên bảng cân đối của bên cho vay sẽ được điều chỉnh.

Tất cả các khoản vay mà ngân hàng phát hành đều được tính trọng số dựa trên mức độ rủi ro tín dụng. Ví dụ: các khoản vay cấp cho chính phủ có trọng số là 0%, trong khi các khoản cho cá nhân được chỉ định có trọng số là 100,0%.

Tài sản có điều chỉnh theo rủi ro được dùng để xác định lượng vốn tối thiểu mà ngân hàng và các tổ chức khác phải nắm giữ để giảm nguy cơ mất khả năng thanh toán. yêu cầu về vốn dựa trên đánh giá rủi ro cho từng loại tài sản của ngân hàng. Ví dụ: khoản vay được đảm bảo bằng thư tín dụng được coi là rủi ro hơn và cần nhiều vốn hơn hơn là một khoản vay thế chấp được bảo đảm bằng tài sản thế chấp.

Lý do tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) đóng vai trò quan trọng là để đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ đệm để bù đắp một lượng tổn thất hợp lý trước khi họ mất khả năng thanh toán và hậu quả là mất tiền của người gửi tiền. Tỷ lệ an toàn vốn đảm bảo tính hiệu quả và ổn định của hệ thống tài chính của một quốc gia bằng cách giảm rủi ro ngân hàng mất khả năng thanh toán. Nhìn chung, một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao được coi là an toàn và có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính.

Trong quá trình giải thể, tiền thuộc về người gửi tiền được ưu tiên cao hơn vốn của ngân hàng, vì vậy người gửi tiền chỉ có thể mất tiền tiết kiệm nếu ngân hàng ghi nhận khoản lỗ vượt quá số vốn mà ngân hàng sở hữu. Như vậy, tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng càng cao thì mức độ bảo vệ tài sản của người gửi tiền càng cao.

Các thỏa thuận ngoại bảng, chẳng hạn như hợp đồng và bảo lãnh hối đoái và bảo lãnh, cũng có tín dụng rủi ro. Những rủi ro như vậy được chuyển đổi thành số liệu tương đương tín dụng của chúng và sau đó được tính trọng số theo cách tương tự như đối với rủi ro tín dụng trên bảng cân đối kế toán. rủi ro tín dụng ngoại bảng và nội bảng sau đó được gộp lại với nhau để có được tổng rủi ro tín dụng được tính theo rủi ro.

Sau khi xem xét tất cả các yếu tố, một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn (CAR) cao được coi là lành mạnh và có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của mình.

Ví dụ về Sử dụng CAR

Hiện tại, tỷ lệ vốn tối thiểu trên tài sản có rủi ro là 8% theo Basel II và 10,5% theo Basel III.Tỷ lệ an toàn vốn cao vượt quá yêu cầu tối thiểu theo Basel II và Basel III.

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu rất quan trọng trong việc đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ đệm để bù đắp một khoản lỗ hợp lý trước khi họ mất khả năng thanh toán và do đó mất tiền của người gửi tiền.

Ví dụ: giả sử ngân hàng ABC có 10 triệu USD vốn cấp 1 và 5 triệu USD vốn cấp 2. Nó có các khoản vay đã được cân nhắc và tính toán là 50 triệu đô la. Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng ABC là 30% ($10 triệu $5 triệu) / $50 triệu). Do đó, ngân hàng này có tỷ lệ an toàn vốn cao và được đánh giá là an toàn hơn. Do đó, Ngân hàng ABC ít có khả năng mất khả năng thanh toán nếu xảy ra tổn thất bất ngờ.

CAR so với Tỷ lệ khả năng thanh toán

Cả tỷ lệ an toàn vốn và tỷ lệ khả năng chi trả đều cung cấp các cách để đánh giá nợ của công ty so với tình hình doanh thu của công ty. Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn thường được áp dụng cụ thể để đánh giá các ngân hàng, trong khi chỉ số về tỷ lệ khả năng chi trả có thể được sử dụng để đánh giá bất kỳ loại hình công ty nào.

tỷ lệ khả năng chi trả là chỉ số đánh giá nợ có thể áp dụng cho bất kỳ loại hình công ty nào để đánh giá nó có thể trang trải các nghĩa vụ tài chính chưa thanh toán ngắn hạn và dài hạn tốt như thế nào. Tỷ lệ khả năng chi trả dưới 20% cho thấy khả năng vỡ nợ tăng lên.

Các nhà phân tích thường ủng hộ tỷ lệ khả năng thanh toán để đưa ra đánh giá toàn diện về tình hình tài chính của công ty, bởi vì tỷ lệ này đo lường dòng tiền thực tế hơn là thu nhập ròng, không phải tất cả các khoản thu nhập này đều có sẵn để một công ty đáp ứng các nghĩa vụ. Tỷ lệ khả năng thanh toán được sử dụng tốt nhất khi so sánh với các công ty tương tự trong cùng ngành, vì một số ngành nhất định có xu hướng nợ nhiều hơn đáng kể so với các ngành khác.

CAR so với Tỷ lệ Đòn bẩy Cấp 1

Một tỷ lệ an toàn vốn liên quan đôi khi được xem xét là tỷ lệ đòn bẩy cấp 1. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là mối quan hệ giữa vốn cốt lõi của ngân hàng và tổng tài sản của ngân hàng. Nó được tính bằng cách chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản hợp nhất trung bình của ngân hàng và một số khoản đầu tư ngoại bảng nhất định. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 càng cao thì ngân hàng càng có nhiều khả năng chịu được những cú sốc tiêu cực đối với bảng cân đối kế toán.

Hạn chế của việc sử dụng CAR

Một hạn chế của CAR là nó không tính đến các tổn thất dự kiến ​​trong thời gian ngân hàng rút tiền hoặc khủng hoảng tài chính có thể làm sai lệch vốn và chi phí vốn của ngân hàng.

Nhiều nhà phân tích và giám đốc điều hành ngân hàng coi vốn kinh tế là thước đo chính xác và đáng tin cậy hơn đánh giá mức độ lành mạnh về tài chính và mức độ rủi ro của ngân hàng so với tỷ lệ an toàn vốn.

Việc tính toán vốn kinh tế, ước tính số vốn mà một ngân hàng cần có trong tay để đảm bảo khả năng xử lý rủi ro tồn đọng hiện tại, dựa trên tình hình tài chính, xếp hạng tín dụng, tổn thất dự kiến ​​và mức độ tin cậy về khả năng thanh toán của ngân hàng. Bằng cách bao gồm các thực tế kinh tế như tổn thất dự kiến, phép đo này được cho là thể hiện sự đánh giá thực tế hơn về sức khỏe tài chính thực tế và mức độ rủi ro của ngân hàng.

Ngân hàng Thanh toán Quốc tế. “Basel II: Sự hội tụ quốc tế về đo lường vốn và tiêu chuẩn vốn: Khung sửa đổi.”

Ngân hàng Thanh toán Quốc tế. “Basel III: Khung pháp lý toàn cầu cho các ngân hàng và hệ thống ngân hàng kiên cường hơn,” Trang 69.

Các tỷ số tài chính

Ngân hàng

Chính sách tiền tệ

Phân tích tài chính

Các tỷ số tài chính

Các tỷ số tài chính

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đo lường bằng công thức gì
Adam Hayes, Tiến sĩ, CFA, là một nhà văn tài chính với 15 năm kinh nghiệm ở Phố Wall với tư cách là một nhà giao dịch phái sinh. Bên cạnh kiến ​​thức chuyên môn sâu rộng về giao dịch phái s