Thuế bảng lương

Thuế biên chế bao gồm các loại thuế mà người lao động và người sử dụng lao động phải trả đối với tiền lương, tiền boa và tiền lương. Đối với người lao động, thuế được khấu trừ từ tiền lương của họ và được người sử dụng lao

Thuế bảng lương

Thuế biên chế bao gồm các loại thuế mà người lao động và người sử dụng lao động phải trả đối với tiền lương, tiền boa và tiền lương. Đối với người lao động, thuế được khấu trừ từ tiền lương của họ và được người sử dụng lao động trả cho chính phủ. Các loại thuế này bao gồm thuế thu nhập liên bang, tiểu bang và địa phương cũng như phần đóng góp của nhân viên đối với thuế An sinh xã hội và thuế Medicare (FICA). Các khoản thuế mà người sử dụng lao động phải trả bao gồm phần đóng góp của họ trong FICA cũng như thuế thất nghiệp của liên bang và tiểu bang.

Hiểu về thuế biên chế

Thuế biên chế liên bang bao gồm các khoản đóng góp An sinh xã hội và Medicare, cấu thành Thuế theo Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA) tại Hoa Kỳ. Chúng được dán nhãn là MedFICA và FICA trên cuống phiếu lương. Thuế thu nhập liên bang, cũng được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên, được chuyển vào quỹ chung của Kho bạc Hoa Kỳ.

Hầu hết các tiểu bang và một số thành phố và quận cũng áp dụng thuế thu nhập và số tiền này được trả trực tiếp vào kho bạc của họ. Ngoài ra, người sử dụng lao động, chứ không phải nhân viên, cũng phải trả thuế thất nghiệp liên bang cho từng nhân viên của họ.

Ngoài thuế thu nhập, các cơ quan có thẩm quyền liên bang và một số chính quyền tiểu bang ở nhiều quốc gia, bao gồm cả Hoa Kỳ, thu thuế bảng lương. Các khoản khấu trừ thuế bảng lương này được ghi thành từng khoản trên cuống lương của nhân viên. Danh sách được chia thành từng khoản ghi rõ số tiền được khấu trừ cho thuế thu nhập liên bang, tiểu bang và thành phố, cũng như số tiền thu được cho các khoản thanh toán Medicare và An sinh xã hội.

Các chính phủ sử dụng doanh thu từ thuế biên chế để tài trợ cho các chương trình cụ thể, bao gồm An sinh xã hội, chăm sóc sức khỏe và bồi thường cho người lao động. Chính quyền địa phương có thể thu một khoản thuế biên chế nhỏ để duy trì và cải thiện cơ sở hạ tầng và dịch vụ địa phương, bao gồm cả lực lượng ứng cứu khẩn cấp, bảo trì đường bộ và công viên.

Số Tiền Thuế

Tiền đề của An sinh xã hội và Medicare là bạn trả tiền cho chúng trong những năm làm việc của mình để đủ điều kiện rút các khoản tiền này sau khi nghỉ hưu hoặc trong một số trường hợp y tế nhất định. Một nhân viên trả 7,65% cho Medicare và An sinh xã hội (6,2% cho An sinh xã hội và 1,45% cho Medicare). Người sử dụng lao động cũng trả mức thuế tương tự là 7,65% cho nhân viên, tổng cộng là 15,3%.

Đối với An sinh xã hội, có giới hạn thu nhập mà trên đó không đánh thuế An sinh xã hội. Đối với năm 2022, giới hạn thu nhập là 147.000 đô la (160.200 đô la vào năm 2023), khiến phần FICA trong thuế biên chế của Hoa Kỳ trở thành thuế lũy thoái .Không có giới hạn thu nhập đối với Medicare, nhưng bất kỳ ai kiếm được hơn 200.000 đô la sẽ trả thêm 0,9% cho Medicare.

Thuế thất nghiệp

Người sử dụng lao động chịu trách nhiệm chính trong việc tài trợ bảo hiểm thất nghiệp. Nếu sa thải người lao động thì người lao động đó được hưởng trợ cấp thất nghiệp. Tỷ lệ bảo hiểm thất nghiệp mà người sử dụng lao động sẽ trả khác nhau tùy theo ngành, tiểu bang và lệ phí liên bang. Một số tiểu bang yêu cầu nhân viên đóng góp bảo hiểm thất nghiệp và tàn tật.

Thuế tự doanh

Các cá nhân Tự kinh doanh, bao gồm nhà thầu, nhà văn tự do, nhạc sĩ và chủ doanh nghiệp nhỏ, phải nộp thuế biên chế, đôi khi được gọi là thuế tự doanh.

Không giống như hầu hết những người làm công ăn lương, những người tự kinh doanh không có chủ lao động nộp thuế lương thay cho họ. Do đó, họ phải tự trang trải phần thuế của cả người sử dụng lao động và người lao động.

Mức thuế tự doanh là 15,3%, bao gồm khoản đóng góp 12,4% cho An sinh xã hội—bảo hiểm tuổi già, người sống sót và người khuyết tật. Phần thuế khác là khoản thanh toán 2,9% cho Medicare, với khoản thuế phụ 0,9% khác cho Medicare đối với thu nhập vượt quá 200.000 đô la.

Thuế biên chế an sinh xã hội

Tiền trả cho thuế An sinh xã hội được chuyển vào hai quỹ ủy thác: Quỹ ủy thác bảo hiểm tuổi già và người còn sống (OASI), trả tiền trợ cấp hưu trí và người còn sống, và Quỹ ủy thác bảo hiểm tàn tật, trả tiền trợ cấp tàn tật. Bộ trưởng Tài chính, Bộ trưởng Lao động, Bộ trưởng Y tế và Dịch vụ Nhân sinh, Ủy viên An sinh Xã hội và hai ủy viên quản lý công các quỹ ủy thác này.

Thuế An sinh xã hội là 6,2%, do cả người lao động và người sử dụng lao động đóng, tổng cộng là 12,4%. Thu nhập trên $147.000 ($160.200 vào năm 2023) không bị đánh thuế An sinh xã hội.

Tổng thống Franklin D. Roosevelt đã ký Đạo luật An sinh Xã hội thành luật vào ngày 1 tháng 8. 14, 1935, để cung cấp một mạng lưới an toàn cho người tàn tật và người về hưu. Khi chương trình được hình thành, những người có thu nhập cao được miễn nộp tiền vào quỹ và nhận trợ cấp An sinh xã hội; tuy nhiên, Quốc hội Hoa Kỳ đã thay thế miễn trừ bằng một mức trần thường tăng cùng tốc độ với tiền lương.

Thuế trả lương Medicare

Như đã lưu ý ở trên, thuế lương cũng đi đến Medicare. Các khoản khấu trừ lương này được chuyển vào một trong hai quỹ ủy thác riêng biệt: Quỹ ủy thác bảo hiểm bệnh viện. Quỹ Ủy thác Bảo hiểm Bệnh viện thanh toán cho Medicare Phần A và các khoản phí quản lý liên quan. Phần A hỗ trợ chi trả cho dịch vụ chăm sóc tại bệnh viện, dịch vụ chăm sóc nội trú của điều dưỡng chuyên môn và trong một số trường hợp là dịch vụ chăm sóc tại nhà.

Hầu hết mọi người không trả phí bảo hiểm cho Phần A (bảo hiểm bệnh viện) vì họ có thể đã trả tiền cho chương trình này trong suốt những năm làm việc của họ thông qua thuế biên chế. Thuế cho Medicare là 1,45% đối với người sử dụng lao động và 1,45% đối với nhân viên, với tổng số thuế Medicare là 2,9%. Đối với những cá nhân kiếm được trên 200.000 đô la, khoản phí bổ sung là 0,9%. Khoản thuế bổ sung này chỉ áp dụng cho người lao động, không áp dụng cho người sử dụng lao động.

Quỹ ủy thác khác của Medicare là Quỹ ủy thác bảo hiểm y tế bổ sung, hỗ trợ thanh toán cho Medicare Phần B và D cũng như các chi phí quản lý chương trình Medicare khác. Phần B chi trả cho các xét nghiệm và khám sàng lọc trong phòng thí nghiệm, chăm sóc ngoại trú, chụp X-quang, dịch vụ xe cứu thương và nhiều chi phí bổ sung. Phần D giúp mua thuốc theo toa. Quỹ ủy thác này được tài trợ thông qua ủy quyền của quốc hội phân bổ quỹ, phí bảo hiểm từ những người đã đăng ký vào Phần B và D và các nguồn khác, chẳng hạn như tiền lãi kiếm được từ các khoản đầu tư của quỹ.

Thuế lương so với thuế thu nhập

Có sự khác biệt giữa thuế biên chế và thuế thu nhập, mặc dù cả hai đều được khấu trừ từ tiền lương . Thuế biên chế được sử dụng để tài trợ cho các chương trình cụ thể. Thuế thu nhập được chuyển vào quỹ chung tại Kho bạc Hoa Kỳ.

Mọi người đều trả mức thuế biên chế cố định lên đến mức tối đa hàng năm. Tuy nhiên, thuế thu nhập là lũy tiến. Tỷ lệ thay đổi dựa trên thu nhập của một cá nhân.

Thuế thu nhập của tiểu bang, nếu có, sẽ được chuyển vào kho bạc của tiểu bang.

Điều gì tạo nên thuế biên chế?

Thuế tiền lương bao gồm tất cả các loại thuế đánh vào tiền lương, tiền công, tiền thưởng, hoa hồng và tiền boa của một cá nhân. Những khoản thuế này được sử dụng để chi trả cho An sinh xã hội, Medicare, thất nghiệp, các chương trình của chính phủ và cơ sở hạ tầng địa phương.

Thuế FICA là gì?

Thuế FICA là viết tắt của Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang và được sử dụng để chi trả cho An sinh xã hội và Medicare. Tổng số thuế là 15,3%, được chia đều giữa người sử dụng lao động và người lao động, nghĩa là mỗi người phải trả mức thuế 7,65%. Số tiền này bao gồm thuế An sinh xã hội (6,2%) và thuế Medicare (1,45%).

Mọi người có phải trả thuế biên chế không?

Có, phần lớn mọi người đều đóng thuế biên chế, khoản thuế này sẽ tự động được khấu trừ vào tiền lương của một người. Thuế An sinh xã hội và Medicare có tính lũy thoái (mọi người đóng một số tiền như nhau), trong khi thuế thu nhập có tính lũy tiến (những người kiếm được nhiều hơn sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn).

Điểm mấu chốt

Thuế tiền lương là loại thuế mà người lao động và người sử dụng lao động phải trả đối với tiền lương, tiền boa và tiền lương. Các loại thuế này bao gồm thuế liên bang, tiểu bang và địa phương, cũng như thuế FICA, là thuế dành cho An sinh xã hội và Medicare. Tất cả các khoản thuế này đều được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên.

Các loại thuế này được sử dụng cho nhiều lĩnh vực, bao gồm An sinh xã hội, chăm sóc sức khỏe, chi tiêu quốc phòng, lương của chính phủ và bồi thường cho người lao động. Chính quyền địa phương có thể thu một khoản thuế biên chế nhỏ để duy trì và cải thiện cơ sở hạ tầng và dịch vụ địa phương, bao gồm cả những người phản ứng đầu tiên, bảo trì đường bộ và công viên.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Hiểu về thuế việc làm.”

Hoa Kỳ Kho bạc nhà nước. “Kế toánThuế bảng lương