Truy đòi
Quyền truy đòi là một thỏa thuận pháp lý trao cho bên cho vay quyền đối với tài sản thế chấp đã được cầm cố nếu bên vay là không đáp ứng được nghĩa vụ trả nợ. Truy
Truy đòi
Quyền truy đòi là một thỏa thuận pháp lý trao cho bên cho vay quyền đối với tài sản thế chấp đã được cầm cố nếu bên vay là không đáp ứng được nghĩa vụ trả nợ. Truy đòi đề cập đến quyền hợp pháp của người cho vay để thu thập. Cho vay truy đòi cung cấp sự bảo vệ cho người cho vay, vì họ được đảm bảo sẽ có một số khoản hoàn trả, bằng tiền mặt hoặc tài sản lưu động. Các công ty sử dụng nợ truy đòi có chi phí vốn thấp hơn vì có ít rủi ro tiềm ẩn hơn khi cho vay đối với khoản nợ đó công ty.
Hiểu về Truy đòi
Quyền truy đòi cung cấp phương tiện pháp lý để bên cho vay thu giữ tài sản của bên vay nếu bên vay vỡ nợ trên một nợ nần. Nếu khoản nợ được truy đòi đầy đủ, người vay phải chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ khoản nợ thậm chí trong phạm vi vượt quá giá trị của tài sản thế chấp.
Nợ truy đòi cho phép người cho vay lấy các tài sản khác từ người đi vay ngoài tài sản thế chấp để trả nợ. Trong hầu hết các trường hợp, bên cho vay có thể nhận được phán quyết thiếu sót để tịch thu tài sản không được cầm cố, thu tài khoản ngân hàng, hoặc tiền lương bị khấu trừ. Bên cho vay cũng có thể theo đuổi các nguồn thu nhập khác từ bên vay, chẳng hạn như tiền hoa hồng, tiền bản quyền hoặc thu nhập đầu tư.
Truy đòi so với Không truy đòi
Khoản vay truy đòi khác với khoản vay không truy đòi, vốn hạn chế người cho vay chỉ yêu cầu khoản vay cụ thể tài sản cầm cố làm tài sản thế chấp. Nếu người vay không trả được nợ cho khoản vay không truy đòi và giá trị của tài sản thế chấp không bao gồm số tiền mà người vay nợ, thì người cho vay không thể cố gắng thu hồi số dư bằng cách tịch thu các tài sản khác của người vay.
Người cho vay chỉ có quyền hợp pháp đối với tài sản thế chấp đã cầm cố. Vì sự khác biệt này, nợ truy đòi có lợi cho người cho vay, trong khi nợ không truy đòi có lợi cho người đi vay.
Người đi vay có khoản vay không truy đòi thường phải trả lãi suất cao hơn so với khoản vay truy đòi để bù đắp cho người cho vay vì đã gánh thêm rủi ro.
Nợ truy đòi là hình thức nợ phổ biến hơn vì nó ít rủi ro hơn đối với người cho vay. Nợ không truy đòi thường chỉ giới hạn ở các khoản vay dài hạn đặt trên các tài sản ổn định và hoạt động hiệu quả, chẳng hạn như bất động sản thương mại.
Tác động về thuế của việc truy đòi đối với người vay
Nợ truy đòi có hai tác động về thuế đối với người đi vay, đó là ghi nhận thu nhập thông thường chịu thuế và báo cáo lỗ hoặc lãi. Khi khai thuế, bên vay phải báo cáo dưới dạng thu nhập bình thường bất kỳ phần nào của khoản nợ được xóa nợ bởi người cho vay.
Ví dụ: nếu người cho vay tịch thu một căn nhà để thu hồi khoản nợ 150.000 đô la và bán nó với giá 125.000 đô la, người vay vẫn còn nợ 25.000 đô la. Nếu người cho vay xóa 25.000 đô la, thì người vay phải báo cáo số tiền này là thu nhập bình thường cho các mục đích thuế.
Nếu khoản nợ không được truy đòi, việc xóa nợ khoản vay không dẫn đến việc hủy bỏ thu nhập chịu thuế, vì các điều khoản của khoản vay không trao cho người cho vay bất kỳ quyền nào để theo đuổi cá nhân chủ sở hữu trong trường hợp vỡ nợ.< /p>
Bất kể khoản nợ có được xóa hay không, người đi vay phải báo cáo khoản lỗ hoặc lãi dựa trên chênh lệch giữa số tiền cho vay ban đầu và số tiền nhận được khi bán tài sản. Trong ví dụ trên, $25.000 phải được báo cáo là khoản lỗ. Các khoản lỗ phát sinh do bán tài sản thiếu hụt không được khấu trừ thuế.
Cân nhắc đặc biệt
Hầu hết các khoản vay được phát hành với ngôn ngữ truy đòi có trong tài liệu cho vay. Ngôn ngữ chỉ định các hành động truy đòi mà người cho vay có thể thực hiện cùng với bất kỳ giới hạn nào.
Nói chung, việc khoản vay là khoản truy đòi hay không truy đòi tùy thuộc vào tiểu bang nơi khoản vay bắt nguồn. Hầu hết các tiểu bang cung cấp quyền truy đòi cho những người cho vay thế chấp, nhưng nó có thể bị hạn chế theo một cách nào đó. Ví dụ: ở một số tiểu bang, phán quyết thiếu hụt mà bên cho vay có thể đưa ra đối với bên vay không được vượt quá giá trị thị trường hợp lý (FMV) của tài sản.
Các loại khoản vay truy đòi phổ biến là thẻ tín dụng, khoản vay cá nhân và khoản vay mua ô tô.
Ví dụ: hãy xem xét một ngôi nhà có số dư thế chấp là 250.000 đô la và giá trị thị trường hợp lý là 200.000 đô la. Nếu người cho vay bán căn nhà trong cuộc đấu giá với giá 150.000 đô la, họ chỉ có thể thu hồi phán quyết thiếu hụt 50.000 đô la đối với người đi vay, đó là sự khác biệt giữa FMV và số tiền mà căn nhà được bán đấu giá. Ở một số tiểu bang, người cho vay bị cấm lấy phán quyết thiếu hụt.
Ví dụ về Truy đòi
Công ty ABC là một công ty giao hàng cần thay thế đội xe tải lỗi thời của mình. Nó cần mua năm chiếc xe tải mới với tổng chi phí là 250.000 đô la. Công ty ABC chỉ có 50.000 đô la tiền mặt để mua xe tải nên đã vay 200.000 đô la từ Ngân hàng XYZ. Khoản vay này là khoản vay truy đòi và tài sản thế chấp cầm cố là những chiếc xe tải.
Sau ba năm, hoạt động kinh doanh của Công ty ABC kém hiệu quả và công ty không thể thanh toán khoản vay cho Ngân hàng XYZ được nữa. Nó vẫn còn nợ 125.000 đô la cho khoản vay của mình. Theo các điều khoản của khoản vay truy đòi, Ngân hàng XYZ chấm dứt các xe tải đã được cầm cố làm tài sản thế chấp; tuy nhiên, do xe tải khấu hao nên chúng chỉ còn trị giá 75.000 USD, nghĩa là sẽ thiếu $50.000 để trang trải số tiền còn nợ của khoản vay.
Bởi vì giá trị của tài sản thế chấp không bao gồm số tiền còn lại của khoản vay và vì khoản vay là khoản vay truy đòi, nên Ngân hàng XYZ tìm cách lấy các tài sản khác của Công ty ABC để trang trải phần chênh lệch. Hai công ty đi đến một thỏa thuận, theo đó Công ty ABC sẽ bàn giao một số thiết bị vận hành với tổng giá trị là 50.000 USD để thanh toán toàn bộ khoản vay.
