Thuế lũy tiến là gì? Ưu nhược điểm
Thuế lũy tiến liên quan đến thuế suất tăng (hoặc lũy tiến) khi thu nhập chịu thuế tăng. Nó áp đặt mức thuế thấp hơn đối với những người có thu nhập thấp và mức thuế cao hơn đối với những người có thu nhậ
Thuế lũy tiến là gì? Ưu nhược điểm
Thuế lũy tiến liên quan đến thuế suất tăng (hoặc lũy tiến) khi thu nhập chịu thuế tăng. Nó áp đặt mức thuế thấp hơn đối với những người có thu nhập thấp và mức thuế cao hơn đối với những người có thu nhập cao hơn. Điều này thường đạt được bằng cách tạo khung thuế nhóm người nộp thuế theo phạm vi thu nhập.
Hệ thống thuế thu nhập ở Hoa Kỳ được coi là một hệ thống lũy tiến, mặc dù nó đã trở nên phẳng hơn trong những thập kỷ gần đây. Đối với năm 2022 và 2023, có bảy khung thuế suất với các mức 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Có 16 khung thuế vào năm 1985.
Tìm hiểu về Thuế lũy tiến
Cơ sở lý luận của thuế lũy tiến là thuế theo tỷ lệ phần trăm cố định sẽ là gánh nặng không tương xứng đối với những người có thu nhập thấp. Số tiền nợ có thể nhỏ hơn, nhưng ảnh hưởng đến khả năng chi tiêu thực của họ lại lớn hơn.
Mức độ lũy tiến của cơ cấu thuế phụ thuộc vào mức độ gánh nặng thuế được chuyển sang thu nhập cao hơn. Nếu một mã số thuế có thuế suất thấp là 10% và thuế suất cao là 30%, và một mã số thuế khác có thuế suất từ 10% đến 80%, thì mã số thuế đó sẽ lũy tiến hơn.
Ưu điểm của thuế lũy tiến
Về mặt chuyên nghiệp, hệ thống thuế lũy tiến giúp giảm gánh nặng thuế đối với những người ít có khả năng chi trả nhất. Điều đó mang lại nhiều tiền hơn cho những người có thu nhập thấp, những người có khả năng chi tiêu nhiều hơn cho hàng hóa thiết yếu và kích thích nền kinh tế trong quá trình này.
Hệ thống thuế lũy tiến cũng có xu hướng thu được nhiều thuế hơn so với thuế cố định hoặc thuế lũy thoái, vì phần trăm thuế cao nhất được thu từ những người có số tiền cao nhất.
Thuế lũy tiến cũng dẫn đến việc những người có nguồn lực lớn nhất sẽ tài trợ phần lớn hơn cho các dịch vụ mà tất cả người dân và doanh nghiệp phụ thuộc vào, chẳng hạn như bảo trì đường bộ và an toàn công cộng.
Nhược điểm của thuế lũy tiến
Những người chỉ trích thuế lũy tiến cho rằng chúng không khuyến khích thành công. Họ cũng phản đối hệ thống này như một phương tiện phân phối lại thu nhập, mà họ tin rằng trừng phạt không công bằng những người giàu có, tầng lớp thượng lưu và thậm chí cả tầng lớp trung lưu.
Những người phản đối thuế lũy tiến nói chung là những người ủng hộ thuế thấp và các dịch vụ tối thiểu tương ứng của chính phủ.
Thuế lũy tiến so với Thuế lũy thoái
Trái ngược với thuế lũy tiến, thuế lũy thoái chiếm phần lớn thu nhập khả dụng từ mức thấp -những người có thu nhập cao hơn so với những người có thu nhập cao.
Thuế bán hàng là một ví dụ về thuế lũy thoái.Nếu hai cá nhân, một người giàu và một người nghèo, cùng mua một túi hàng tạp hóa giống hệt nhau, thì cả hai đều phải trả cùng một khoản thuế bán hàng. Nhưng những người nghèo hơn đã bỏ ra một tỷ lệ phần trăm lớn hơn trong thu nhập của họ để mua những thứ đó.
Thuế lũy tiến so với Thuế cố định
Một hệ thống thuế thu nhập cố định áp dụng mức thuế suất phần trăm như nhau đối với mọi người, bất kể thu nhập. Tại Hoa Kỳ, thuế biên chế tài trợ cho An sinh xã hội và Medicare thường được coi là thuế cố định vì tất cả những người làm công ăn lương đều trả tỷ lệ phần trăm như nhau. Tuy nhiên, đối với An sinh xã hội, loại thuế này có mức trần.
Vào năm 2022, thuế biên chế An sinh xã hội chỉ áp dụng cho những người có thu nhập lên tới 147.000 USD. Đối với năm 2023, con số đó là $160,200. Điều đó làm cho nó trở thành một loại thuế cố định đối với tất cả mọi người, cho đến các mức đó.
Thuế Medicare áp dụng cho tất cả các khoản tiền lương được bảo hiểm (không có giới hạn tiền lương như đối với thuế An sinh xã hội).
Tôi có phải trả cùng một tỷ lệ phần trăm thuế cho tất cả thu nhập của mình không?
Không. Với thuế lũy tiến, bạn chỉ phải trả phần trăm cao nhất của mình cho phần thu nhập vượt quá ngưỡng tối thiểu. Ví dụ: nếu một người kiếm được 100.000 đô la vào năm 2022, họ sẽ rơi vào nhóm 24% (cũng như các nhóm thấp hơn). Tuy nhiên, chỉ phần thu nhập của họ vượt quá ngưỡng tối thiểu trên $89.075 của khung mới bị đánh thuế ở mức đó. Do đó, thu nhập bị đánh thuế ở mức 10% đối với 10.275 đô la đầu tiên, sau đó 12% đối với thu nhập lên tới 41.775 đô la và 22% đối với thu nhập lên tới 89.075 đô la. Trong trường hợp này, chỉ $10.925 ($100.000 – $89.075) sẽ bị đánh thuế ở mức 24%.
Mức thuế thay đổi thường xuyên như thế nào?
Các khung thuế do Quốc hội đặt ra và được Sở Thuế vụ (IRS) thi hành. Các thay đổi thường xuất hiện dưới hình thức luật như Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, giữ nguyên bảy khung nhưng giảm tỷ lệ áp dụng cho hầu hết mọi khung.
Mục đích của thuế lũy tiến là gì?
Có thuế lũy tiến để gánh nặng chi trả cho các dịch vụ, giám sát và cơ sở hạ tầng của chính phủ không đè nặng lên những người có thu nhập thấp hơn. Với hệ thống thuế lũy tiến, những người kiếm được ít tiền hơn sẽ bị đánh thuế ít hơn. Những người kiếm được nhiều hơn bị đánh thuế nhiều hơn. Vì những người có thu nhập cao nhất bị đánh thuế nhiều hơn và trên số tiền lớn hơn nên thuế lũy tiến cũng làm tăng số tiền thuế thu được.
Điểm mấu chốt
Thuế lũy tiến là loại thuế có mức thuế suất cao hơn khi thu nhập chịu thuế tăng lên. Điều đó có nghĩa là những cá nhân có thu nhập thấp bị đánh thuế ở mức thấp hơn so với những cá nhân có thu nhập cao hơn.
Thuế thu nhập lũy tiến của Hoa Kỳ liên quan đến các khung thuế, mỗi khung có thuế suất riêng. Đối với các năm tính thuế 2022 và 2023, các mức thuế suất đó là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Mặc dù thuế suất không thay đổi từ năm 2022 đến năm 2023, phạm vi thu nhập được bao trả trong từng khung tăng lên để phản ánh lạm phát.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRS cung cấp các điều chỉnh về lạm phát thuế cho Năm tính thuế 2022.“
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRS cung cấp các điều chỉnh về lạm phát thuế cho Năm tính thuế 2023.“
Quản lý An sinh xã hội. “Những thay đổi về an sinh xã hội năm 2023,” Trang 1.
Quỹ thuế. “Thuế lũy thoái.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 751 An sinh xã hội và Tỷ lệ khấu trừ Medicare.”
Trung tâm chính sách thuế. “Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm đã thay đổi như thế nào Thuế cá nhân?“
Luật thuế
An sinh xã hội
Thuế
Luật thuế
Thuế thu nhập
Chính phủThuế lũy tiến là gì? Ưu nhược điểm
Thuế lũy tiến liên quan đến thuế suất tăng (hoặc lũy tiến) khi thu nhập chịu thuế tăng. Nó áp đặt mức thuế thấp hơn đối với những người có thu nhập thấp và mức thuế cao hơn đối với những người có thu nhậ
