Biểu mẫu 1040-A: Định nghĩa Tờ khai Thuế Cá nhân của Hoa Kỳ
Mẫu 1040-A của Sở Thuế vụ (IRS) là phiên bản đơn giản hóa của Mẫu 1040 được người nộp thuế Hoa Kỳ sử dụng để nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm. Để đủ điều kiện sử dụng Mẫu 1040-
Biểu mẫu 1040-A: Định nghĩa Tờ khai Thuế Cá nhân của Hoa Kỳ
Mẫu 1040-A của Sở Thuế vụ (IRS) là phiên bản đơn giản hóa của Mẫu 1040 được người nộp thuế Hoa Kỳ sử dụng để nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm. Để đủ điều kiện sử dụng Mẫu 1040-A, một cá nhân cần phải đáp ứng một số yêu cầu như không liệt kê các khoản khấu trừ, không sở hữu doanh nghiệp và có thu nhập chịu thuế dưới 100.000 đô la. Được gọi một cách không chính thức là “biểu mẫu ngắn”, Biểu mẫu 1040-A đã bị loại bỏ cho năm tính thuế 2018 để thay thế cho Biểu mẫu 1040 được thiết kế lại ra mắt vào năm đó.
Ai phải khai Biểu mẫu 1040-A: Tờ khai thuế cá nhân của Hoa Kỳ?
Hầu hết người nộp thuế ở Hoa Kỳ sử dụng Mẫu 1040 của IRS để nộp tờ khai thuế thu nhập. Biểu mẫu 1040 là biểu mẫu chi tiết cung cấp cho người nộp thuế các khoản đầu tư phức tạp, khấu trừ theo từng khoản, nhiều tín dụng thuế và hơn $100.000 thu nhập hàng năm sẽ có nhiều cơ hội hơn để giảm nghĩa vụ thuế của họ. Bởi vì các giấy tờ bổ sung thường được yêu cầu với Biểu mẫu 1040, các cá nhân có tình huống thuế đơn giản hơn trước đây có tùy chọn sử dụng Biểu mẫu 1040-A để thay thế.
Mẫu 1040-A là phiên bản đơn giản hóa của Mẫu 1040. Biểu mẫu dài hai trang cho phép người nộp thuế báo cáo thu nhập bình thường, một số khoản khấu trừ và tín dụng. Những cá nhân thuộc bất kỳ trường hợp nào trong năm tùy chọn trạng thái—độc thân, chủ hộ, kết hôn khai riêng, kết hôn khai chung hoặc góa bụa—có thể khai thuế bằng cách sử dụng 1040-A. Mặc dù Biểu mẫu 1040-A có sẵn cho người nộp thuế ở mọi lứa tuổi và tình trạng khai thuế, nhưng không phải ai cũng đủ điều kiện để sử dụng biểu mẫu này.
Những người khai thuế đã sử dụng 1040-A phải kiếm được thu nhập chịu thuế dưới 100.000 đô la và chưa thực hiện bất kỳ quyền chọn cổ phiếu ưu đãi nào (ISO) trong năm tính thuế. Thu nhập được báo cáo phải là tiền công, tiền lương, tiền boa, lãi vốn, cổ tức, thu nhập từ lãi, trợ cấp thất nghiệp, lương hưu, niên kim, An sinh xã hội chịu thuế và trợ cấp hưu trí đường sắt, học bổng hoặc trợ cấp chịu thuế và Quỹ thường trực Alaska cổ tức. Bất kỳ hình thức thu nhập nào khác, chẳng hạn như thu nhập kinh doanh, cần phải được báo cáo trên Biểu mẫu 1040 phức tạp hơn.
Mẫu 1040-A hoạt động như thế nào?
Mẫu 1040-A cũng cho phép người nộp thuế có cơ hội yêu cầu một số khoản khấu trừ thuế để giảm thu nhập chịu thuế của họ . Tuy nhiên, các khoản khấu trừ duy nhất mà họ có thể yêu cầu bao gồm lãi vay sinh viên, học phí và lệ phí sau trung học, chi phí lớp học và các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Người nộp thuế sử dụng Mẫu 1040-A không thể yêu cầu các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản. Giới hạn này có nghĩa là nếu một cá nhân đủ điều kiện nhận các khoản khấu trừ khác từ các nguồn như đóng góp từ thiện hoặc lãi thế chấp và tổng số tiền khấu trừ được chia thành từng khoản nhiều hơn các khoản khấu trừ tiêu chuẩn, điều đó sẽ không có lợi cho họ để sử dụng 1040-A.
Mẫu 1040-A cũng có thể được sử dụng để yêu cầu các khoản tín dụng thuế. Các khoản tín dụng thuế làm giảm điểm mấu chốt hoặc tổng hóa đơn thuế của người nộp thuế. Các khoản tín dụng có thể được yêu cầu sử dụng biểu mẫu này là Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ ( AOTC), Tín dụng thu nhập kiếm được (EITC), thuế trẻ em và tín dụng thuế trẻ em bổ sung, tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc, tín dụng cho người già hoặc người khuyết tật và tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí.
Mẫu 1040-A so với Mẫu 1040-EZ
Một biến thể khác của Biểu mẫu 1040 là Mẫu 1040-EZ, biểu mẫu này thậm chí còn đơn giản và dễ điền hơn ngoài Mẫu 1040-A và cũng đã bị loại bỏ bắt đầu từ việc nộp thuế năm 2018. Nhưng với Mẫu 1040-EZ, cá nhân phải khai với tư cách là người nộp thuế duy nhất hoặc là vợ chồng khai chung; họ không thể yêu cầu các khoản khấu trừ và chỉ có thể yêu cầu EIC.
Mặc dù Biểu mẫu 1040-A phức tạp hơn một chút so với Biểu mẫu 1040-EZ, nhưng nó vẫn tương đối đơn giản so với 1040. Một khi tình hình tài chính của họ trở nên phức tạp với những người phụ thuộc, các khoản khấu trừ đặc biệt và tín dụng—chẳng hạn như những vấn đề liên quan đến học sinh sau trung học học phí giáo dục—hầu hết những người nộp thuế cần phải chuyển từ nộp đơn với 1040-EZ sang 1040-A.
Biểu mẫu 1040 được thiết kế lại ra mắt vào năm tính thuế 2018 được thiết kế để sử dụng đơn giản hơn nhiều so với mẫu trước đó. Vì lý do này, IRS đã loại bỏ cả Biểu mẫu 1040-A và Biểu mẫu 1040-EZ.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Hướng dẫn 1040-A (2017),” Trang 13Biểu mẫu 1040-A: Định nghĩa Tờ khai Thuế Cá nhân của Hoa Kỳ
Mẫu 1040-A của Sở Thuế vụ (IRS) là phiên bản đơn giản hóa của Mẫu 1040 được người nộp thuế Hoa Kỳ sử dụng để nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm. Để đủ điều kiện sử dụng Mẫu 1040-
