Hiểu về thu nhập kiếm được và tín dụng thuế thu nhập kiếm được

Thu nhập kiếm được là tiền nhận được dưới dạng trả cho công việc đã thực hiện, chẳng hạn như tiền công, tiền lương, tiền thưởng, hoa hồng, tiền boa và thu nhập ròng từ việc tự

Mục lục

Hiểu về thu nhập kiếm được và tín dụng thuế thu nhập kiếm được

Thu nhập kiếm được là tiền nhận được dưới dạng trả cho công việc đã thực hiện, chẳng hạn như tiền công, tiền lương, tiền thưởng, hoa hồng, tiền boa và thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh. Nó cũng có thể bao gồm tình trạng khuyết tật dài hạn, trợ cấp đình công của công đoàn và trong một số trường hợp là các khoản thanh toán từ các thỏa thuận bồi thường hưu trí hoãn lại nhất định.

Thu nhập kiếm được có thể tương phản với thu nhập không kiếm được, còn được gọi là thu nhập thụ động, là tiền không có được thông qua làm việc.

Hiểu về thu nhập kiếm được

Đối với mục đích thuế, thu nhập kiếm được là bất kỳ khoản thu nhập nào bạn nhận được từ công việc bạn đã làm cho chủ lao động hoặc doanh nghiệp của riêng bạn.

Ví dụ về thu nhập không được coi là kiếm được bao gồm các khoản trợ cấp của chính phủ, chẳng hạn như các khoản thanh toán từ chương trình Hỗ trợ tạm thời cho các gia đình túng thiếu (thường được gọi là phúc lợi), thất nghiệp, bồi thường cho người lao động và An sinh xã hội. Cũng bị loại trừ là các khoản giải ngân từ lương hưu không trả chậm và các kế hoạch hưu trí, tiền cấp dưỡng, lãi vốn, thu nhập lãi từ tài khoản ngân hàng, cổ tức bằng cổ phiếu, lãi trái phiếu, thu nhập thụ động từ tài sản cho thuê và tiền lương trả cho các tù nhân làm việc trong trại giam.

Cả thu nhập kiếm được và các loại thu nhập khác thường phải chịu thuế, mặc dù đôi khi ở các tỷ lệ phần trăm khác nhau. Ví dụ: trong năm tính thuế 2022 và 2023, chính phủ liên bang đánh thuế thu nhập theo bảy mức thuế suất (hoặc khung) riêng biệt, từ 10% đến 37%. Các ngưỡng có xu hướng tăng hàng năm để tính đến lạm phát và khác nhau đối với những người khai thuế đơn lẻ, các cặp vợ chồng khai thuế chung và chủ hộ.

Lãi vốn dài hạn đối với tài sản được nắm giữ trong một năm trở lên (được phân loại là < a href="https://www.money.com.vn/terms/p/portfolio income.asp">thu nhập từ danh mục đầu tư) bị đánh thuế ở mức 0%, 15% và 20%, tùy thuộc vào số tiền và khả năng của người nộp thuế. tình trạng nộp hồ sơ. Ngược lại, lãi vốn ngắn hạn, bao gồm tài sản nắm giữ dưới một năm, bị đánh thuế ở mức tương tự như thu nhập kiếm được của người nộp thuế.

Cân nhắc đặc biệt

Việc xác định thu nhập là do kiếm được hay không do kiếm được—và báo cáo thu nhập đó trên các dòng thích hợp của Biểu mẫu 1040 hoặc tờ khai thuế khác—tương đối đơn giản. Tuy nhiên, đối với một số người nộp thuế, đáng để xem xét các phân nhánh khác của thu nhập kiếm được.

Ví dụ: nếu bạn đang nhận lợi ích An sinh xã hội, thì bạn có thể phải trả thuế thu nhập cho một phần của những lợi ích đó nếu bạn có thu nhập kiếm được (hoặc thu nhập khác) trên một ngưỡng nhất định. Trong trường hợp đó, tối đa 50% hoặc 85% lợi ích của bạn sẽ phải chịu thuế, tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng khai thuế của bạn.Đây có thể là một cân nhắc quan trọng đối với những người dự định tiếp tục làm việc sau khi họ đủ điều kiện để nhận trợ cấp An sinh xã hội hoặc đang quyết định có nên trì hoãn việc nộp đơn xin trợ cấp hay không.

Nếu bạn tự kinh doanh, bạn cũng cần xem xét thu nhập kiếm được (và thu nhập khác) mà bạn dự kiến sẽ có trong năm là bao nhiêu và nộp thuế ước tính mỗi quý dựa trên số tiền đó.Nếu bạn không thanh toán đủ thuế trong suốt cả năm, bạn sẽ phải bù trừ khi khai thuế và bạn cũng có thể bị Sở Thuế vụ (IRS) phạt.

Việc có thu nhập kiếm được có thể ảnh hưởng đến việc liệu các khoản trợ cấp An sinh xã hội của người về hưu có phải chịu thuế hay không.

Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC)

Nếu bạn có thu nhập kiếm được tương đối thấp và đáp ứng các điều kiện khác, thì bạn có thể đủ điều kiện nhận thuế thu nhập kiếm được của liên bang tín dụng (EIC hoặc EITC), có thể làm giảm hóa đơn thuế của bạn hoặc dẫn đến hoàn lại tiền. Để đủ điều kiện nhận khoản tín dụng, bạn phải khai thuế ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào hoặc nếu không thì sẽ không bắt buộc phải khai thuế.

EITC được hình thành như một loại “kế hoạch thưởng công việc” để bổ sung tiền lương cho những người lao động có thu nhập thấp, giúp bù đắp ảnh hưởng của thuế An sinh xã hội và khuyến khích mọi người làm việc để tránh xa phúc lợi.Nó tiếp tục được coi là một lợi ích về thuế chống đói nghèo nhằm thưởng cho những người có việc làm.

Giới hạn EITC cho năm 2022 là $560 cho các hộ gia đình không có con; $3,733 cho hộ gia đình có một con; $6,164 cho những người có hai con; và $6,935 ($7,430 vào năm 2023) cho những hộ gia đình có ba con trở lên.Vào năm 2023, giới hạn EITC tăng lên $600 cho các hộ gia đình không có con; $3,995 cho hộ gia đình có một con; $6,604 cho những người có hai con; và $7.430 cho những người có ba con trở lên.

Như thường lệ trong những vấn đề này, nếu bạn không chắc mình có đủ điều kiện hay không hoặc có thắc mắc về tình huống cụ thể của mình, hãy tìm lời khuyên từ IRS hoặc chuyên gia thuế độc lập.

Một số ví dụ phổ biến về thu nhập kiếm được là gì?

Theo Sở Thuế vụ (IRS), thu nhập kiếm được chỉ bao gồm tiền nhận được dưới dạng tiền lương cho công việc đã thực hiện. Thu nhập kiếm được chỉ bao gồm tiền công/tiền lương, hoa hồng, tiền thưởng và thu nhập kinh doanh (đã trừ chi phí nếu người đó tự làm chủ).

Một số ví dụ về thu nhập phi tiền lương là gì?

Thu nhập chưa kiếm được bao gồm tiền lãi từ khoản tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi (CD) hoặc các tài khoản ngân hàng khác, tiền lãi trái phiếu, tiền cấp dưỡng, lãi vốn và cổ tức từ cổ phiếu. Thu nhập từ tài khoản hưu trí, trợ cấp An sinh xã hội, thừa kế, quà tặng, thanh toán phúc lợi, thu nhập cho thuê và niên kim đều được phân loại là thu nhập phi tiền lương.

Sự khác biệt giữa thu nhập kiếm được và thu nhập không kiếm được là gì?

Bên cạnh sự khác biệt về cách thu nhập được tạo ra (nghĩa là kiếm được thông qua làm việc hay không), IRS có thể xử lý từng loại khác nhau vì mục đích thuế. Thuế suất khác nhau giữa các nguồn thu nhập không kiếm được; hầu hết các nguồn thu nhập phi tiền lương không phải chịu thuế lương và không có nguồn nào phải chịu thuế lao động như An sinh xã hội và Medicare.Ngoài ra, không thể sử dụng thu nhập phi tiền lương để đóng góp vào tài khoản hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Đã kiếm được Bảng Thu nhập và Tín dụng Thuế Thu nhập Kiếm được (EITC).”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 596, Tín dụng thu nhập kiếm được,” Trang 9.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRS cung cấp các điều chỉnh về lạm phát thuế cho Năm tính thuế 2023 .”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRS cung cấp các điều chỉnh về lạm phát thuế cho Năm tính thuế 2022 .”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 409 lãi và lỗ vốn.”

Quản lý An sinh xã hội. “Thuế thu nhập và phúc lợi an sinh xã hội của bạn.”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Thuế tự doanh (An sinh xã hội và Thuế Medicare).”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Không trả tiền phạt.”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ai Đủ điều kiện nhận Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC).”

Dịch vụ Nghiên cứu của Quốc hội. “Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC): Phân tích kinh tế,” Trang tóm tắt.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Đã kiếm được Bảng Thu nhập và Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC),” Chọn “Năm tính thuế 2022.”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Rev. Proc. 2022-38,” Trang 9-10.< /p>