Bán chịu thuế
James Chen, CMT là một nhà giao dịch lão luyện, cố vấn đầu tư và chiến lược gia thị trường toàn cầu. Ông là tác giả của các cuốn sách về phân tích kỹ thuật và giao dịch ngoại hối do John Wiley and Sons xuất bản và từng là chuy

Bán chịu thuế

James Chen, CMT là một nhà giao dịch lão luyện, cố vấn đầu tư và chiến lược gia thị trường toàn cầu. Ông là tác giả của các cuốn sách về phân tích kỹ thuật và giao dịch ngoại hối do John Wiley and Sons xuất bản và từng là chuyên gia khách mời trên CNBC, BloombergTV, Forbes và Reuters cùng các phương tiện truyền thông tài chính khác.

Bán thuế là loại bán trong đó nhà đầu tư bán một tài sản bị lỗ vốn để giảm hoặc loại bỏ khoản lãi vốn nhận được từ các khoản đầu tư khác, vì mục đích đánh thuế thu nhập. Bán thuế cho phép nhà đầu tư tránh phải trả thuế lãi vốn đối với tài sản được bán gần đây hoặc được đánh giá cao.

Hiểu về thuế bán hàng

Bán thuế liên quan đến việc bán cổ phiếu bị thua lỗ để giảm lãi vốn kiếm được từ một khoản đầu tư. Vì lỗ vốn là được khấu trừ thuế, khoản lỗ có thể được sử dụng để bù đắp bất kỳ khoản lãi vốn nào nhằm giảm nghĩa vụ thuế của nhà đầu tư .

Ví dụ: giả sử một nhà đầu tư có khoản lãi vốn $15.000 từ việc bán cổ phiếu ABC. Họ rơi vào khung thuế cao nhất và do đó sẽ phải trả 20% thuế lãi vốn, tương đương 3.000 đô la, cho chính phủ. Nhưng giả sử họ bán cổ phiếu XYZ với mức lỗ 7.000 đô la. Thu nhập từ vốn ròng cho các mục đích thuế sẽ là $15.000 – $7.000 = $8.000, có nghĩa là họ sẽ chỉ phải trả $1.600 thuế thu nhập từ vốn. Lưu ý cách khoản lỗ thực hiện trên XYZ làm giảm khoản lãi trên ABC và do đó, làm giảm hóa đơn thuế của nhà đầu tư.

Việc khấu trừ thuế đối với các khoản lỗ có thể khiến các nhà đầu tư bán lỗ, khấu trừ khoản lỗ, sau đó quay lại và mua lại cùng một cổ phiếu nhằm nỗ lực trốn thuế, một hành vi được gọi là bán rẻ. Khi tham gia bán chịu thuế, Sở Thuế vụ (IRS) cấm nhà đầu tư thực hiện bán rửa.

Việc bán tháo, cụ thể, xảy ra khi một nhà đầu tư bán một tài sản thông qua một nhà môi giới để nhận ra khoản lỗ, nhưng đồng thời mua lại cùng một tài sản, hoặc tài sản giống hệt nhau, từ một nhà môi giới khác trong vòng 30 ngày kể từ ngày bán. Nếu một giao dịch mua và bán bảo đảm được IRS coi là “rửa” thì nhà đầu tư sẽ không được hưởng bất kỳ lợi ích về thuế nào.

Bán thuế so với Bán rửa

Việc bán chịu thuế cho phép nhà đầu tư duy trì vị thế của họ trong khi chịu lỗ vốn. Trên thực tế, bán hàng trôi nổi là bất hợp pháp, trong khi bán hàng chịu thuế được cho phép. Bán chịu thuế thường liên quan đến các khoản đầu tư thua lỗ lớn, điều này thường có nghĩa là những đợt bán này tập trung vào một số lượng chứng khoán tương đối nhỏ trên thị trường đại chúng. Tuy nhiên, khi một số lượng lớn người bán thực hiện lệnh bán cùng một lúc, giá chứng khoán sẽ giảm.

Sau khi mùa bán kết thúc, những cổ phiếu bị bán quá nhiều sẽ có cơ hội phục hồi trở lại. Ngoài ra, thực tế là việc bán chịu thuế thường xảy ra vào tháng 11 và tháng 12 khi các nhà đầu tư cố gắng nhận ra các khoản lỗ vốn cho mùa tính thuế thu nhập sắp tới, có thể có nghĩa là các chứng khoán hấp dẫn nhất để bán chịu thuế là các khoản đầu tư có nhiều khả năng tạo ra lợi nhuận cao nhất trong giai đoạn đầu năm. năm sau.

Khi đó, một chiến lược tốt cho các nhà đầu tư là mua vào trong giai đoạn bán chịu thuế và bán ra sau khi khoản lỗ do thuế đã được thiết lập. Nếu các nhà đầu tư muốn mua lại cổ phiếu đã bán vì thua lỗ, họ có thể làm như vậy sau quy tắc bán rửa < 30 ngày< /a> không còn áp dụng. Ngoài ra, cổ phiếu bị bán lỗ phải thuộc quyền sở hữu của nhà đầu tư trong hơn 30 ngày.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 409: Lãi và lỗ vốn.” Truy cập ngày 10 tháng 12 năm 2020.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 409 lãi và lỗ vốn.” Truy cập ngày 10 tháng 12 năm 2020.

Hoa Kỳ Ủy ban Chứng khoán và Hối đoái. “Wash Sales.” Truy cập ngày 10 tháng 12 năm 2020.

Thuế thu nhập

Quản lý danh mục đầu tư

Thuế nhà đầu tư

Khái niệm cơ bản về đầu tư

IRA

Khấu trừ thuế

Bán chịu thuế
James Chen, CMT là một nhà giao dịch lão luyện, cố vấn đầu tư và chiến lược gia thị trường toàn cầu. Ông là tác giả của các cuốn sách về phân tích kỹ thuật và giao dịch ngoại hối do John Wiley and Sons xuất bản và từng là chuy