Đóng góp không chọn lọc: Định nghĩa và lợi ích cho nhân viên

Đóng góp không chọn lọc là khoản tiền mà người sử dụng lao động chọn để hướng tới kế hoạch nghỉ hưu do

Đóng góp không chọn lọc: Định nghĩa và lợi ích cho nhân viên

Đóng góp không chọn lọc là khoản tiền mà người sử dụng lao động chọn để hướng tới kế hoạch nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ của người lao động đủ điều kiện của họ, bất kể nếu nhân viên tự đóng góp. Những khoản đóng góp này đến trực tiếp từ người sử dụng lao động và không được khấu trừ vào lương của nhân viên.

Sự khác biệt này phân biệt đóng góp không chọn lọc với đóng góp phù hợp mà người sử dụng lao động thực hiện tùy thuộc vào số tiền tiền được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được chuyển vào kế hoạch nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ.

Hiểu về đóng góp không chọn lọc

Đóng góp không chọn lọc có thể khác nhau. Ví dụ: một công ty có thể chọn đóng góp 3% tiền lương của mỗi nhân viên cho kế hoạch nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ. Nếu một nhân viên kiếm được 50.000 đô la mỗi năm, thì người sử dụng lao động sẽ đóng góp 1.500 đô la mỗi năm.

Người sử dụng lao động được tự do thay đổi tỷ lệ đóng góp khi họ thấy phù hợp với tổ chức của mình. Tuy nhiên, các khoản đóng góp không tự chọn không được vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm do Sở doanh thu nội bộ (IRS). Tổng số tiền hàng năm có thể được đóng góp cho một kế hoạch đóng góp xác định, chẳng hạn như quỹ 401(k) vào năm 2020 là 57.000 đô la, trong khi vào năm 2021, giới hạn là 58.000 đô la.

Ưu điểm của đóng góp không chọn lọc

Có những lợi thế cho người sử dụng lao động bằng cách đóng góp không chọn lọc. Các khoản đóng góp không chọn lọc được khấu trừ thuế và chúng có thể khuyến khích nhiều nhân viên tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu của công ty. Quyết định cung cấp các khoản đóng góp không chọn lọc được đầu tư đầy đủ cũng có thể cung cấp cho các kế hoạch hưu trí sự bảo vệ Che giấu an toàn, miễn trừ các kế hoạch từ thử nghiệm không phân biệt đối xử bắt buộc của chính phủ.

IRS quản lý các cuộc kiểm tra này để đảm bảo rằng các kế hoạch được thiết kế để mang lại lợi ích cho tất cả nhân viên thay vì ủng hộ những kế hoạch được đền bù cao. Đóng góp không chọn lọc có thể giúp người sử dụng lao động đạt được mục tiêu này đồng thời vẫn tuân thủ các quy định của chính phủ.

Để được IRS cấp bến cảng an toàn, các khoản đóng góp không chọn lọc của người sử dụng lao động phải đạt ít nhất 3%. Trước khi kết thúc năm kế hoạch, một công ty có thể quyết định chọn các điều khoản của Luật che giấu an toàn như đóng góp không chọn lọc cho năm tiếp theo. Họ cũng có thể quyết định chọn các điều khoản của Luật che giấu an toàn cho năm thường là 30 ngày trước khi kết thúc năm kế hoạch.

Nhược điểm của đóng góp không chọn lọc

Cung cấp các khoản đóng góp không chọn lọc có thể đi kèm với chi phí hành chính bổ sung và có thể không khả thi đối với tất cả các nhà tuyển dụng. Đóng góp không chọn lọc cũng có nghĩa là chuyển tiền vào quỹ mặc định cho những nhân viên không đăng ký kế hoạch theo cách thủ công và chọn quỹ hoặc đóng góp. Với tư cách là người được ủy thác nhà tài trợ kế hoạch, người sử dụng lao động cần thận trọng trong việc lựa chọn các khoản tiền này.

Để đơn giản hóa việc này, Đạo luật Bảo vệ Lương hưu năm 2006 đã vạch ra các lựa chọn thay thế đầu tư mặc định đủ điều kiện (QDIAs) và cách người sử dụng lao động có thể đăng ký cho người lao động vào các quỹ này trong khi vẫn được bảo vệ theo Luật che giấu an toàn. QDIA được định nghĩa là quỹ theo ngày mục tiêu (TDF) hoặc quỹ vòng đời, quỹ cân bằng và tài khoản được quản lý chuyên nghiệp.

Tuy nhiên, không nên xem TDF là một lựa chọn dứt khoát đáp ứng nhu cầu của tất cả nhân viên. Người sử dụng lao động vẫn cần xem xét kỹ lưỡng lực lượng lao động của họ để xác định quỹ thực đơn kế hoạch phù hợp và QDIA để duy trì việc tuân thủ các quy định của chính phủ và giúp nhân viên đảm bảo thời gian nghỉ hưu thoải mái.

IRS.gov. “Phạm vi thu nhập để xác định sự thay đổi về điều kiện hưởng IRA cho năm 2021 .” Truy cập ngày 13 tháng 11 năm 2020.

IRA

401(k)

401(k)

Tài khoản tiết kiệm hưu trí

Roth IRA

401(k)

Đóng góp không chọn lọc: Định nghĩa và lợi ích cho nhân viên

Đóng góp không chọn lọc là khoản tiền mà người sử dụng lao động chọn để hướng tới kế hoạch nghỉ hưu do