IRA ĐƠN GIẢN: Định nghĩa, Cách các Doanh nghiệp Nhỏ Sử dụng và Hạn chế
IRA ĐƠN GIẢN là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí mà hầu hết các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống đều có thể sử dụng. “
IRA ĐƠN GIẢN: Định nghĩa, Cách các Doanh nghiệp Nhỏ Sử dụng và Hạn chế
IRA ĐƠN GIẢN là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí mà hầu hết các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống đều có thể sử dụng. “ĐƠN GIẢN” là viết tắt của “Kế hoạch phù hợp khuyến khích tiết kiệm dành cho nhân viên”, trong khi đó IRA là từ viết tắt của hưu trí cá nhân tài khoản. Người sử dụng lao động có thể chọn đóng góp không tự chọn là 2% tiền lương của nhân viên hoặc đóng góp tương ứng theo từng đô la đối với các khoản đóng góp của nhân viên cho kế hoạch lên đến 3% tiền lương của họ.
Hiểu IRA ĐƠN GIẢN
Nhân viên có thể đóng góp tối đa $13.500 hàng năm vào năm 2021 ($14.000 vào năm 2022). Mức tối đa được tăng định kỳ để tính đến lạm phát. Những người tiết kiệm hưu trí từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm đóng góp bù đắp $3.000, nâng mức tối đa hàng năm của họ lên $16.500 vào năm 2021 ($17.000 cho năm 2022).
Một trong nhiều điều khoản chính, hiện là luật, theo Thiết lập mọi cộng đồng Trước Đạo luật Tăng cường Hưu trí (BẢO MẬT) năm 2019, chính phủ sẽ cung cấp khoản tín dụng thuế tối đa là 500 đô la mỗi năm cho những người sử dụng lao động tạo kế hoạch 401(k) hoặc IRA ĐƠN GIẢN với đăng ký tự động.
Sức hấp dẫn của IRA ĐƠN GIẢN là họ có các yêu cầu tối thiểu về giấy tờ, chỉ là tài liệu kế hoạch ban đầu và tiết lộ thông tin hàng năm cho nhân viên. Người sử dụng lao động thiết lập kế hoạch thông qua một tổ chức tài chính quản lý nó. Chi phí khởi động và bảo trì thấp và người sử dụng lao động nhận được khấu trừ thuế đối với những đóng góp mà họ thực hiện cho nhân viên.
Để đủ điều kiện thành lập IRA ĐƠN GIẢN, người sử dụng lao động phải có 100 nhân viên trở xuống.Những người tự làm chủ hoặc chủ sở hữu duy nhất cũng đủ điều kiện để thành lập IRA ĐƠN GIẢN. Để tham gia vào kế hoạch, nhân viên phải kiếm được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường trong bất kỳ hai năm dương lịch nào trước đó và dự kiến sẽ kiếm được ít nhất 5.000 đô la trong năm hiện tại. Nhà tuyển dụng có thể chọn các yêu cầu tham gia ít hạn chế hơn nếu họ muốn. Người sử dụng lao động cũng có thể chọn loại trừ khỏi sự tham gia của những nhân viên nhận trợ cấp thông qua công đoàn.
Cân nhắc đặc biệt
Người sử dụng lao động thiết lập kế hoạch bằng cách sử dụng Mẫu 5304-SIMPLE của Sở Thuế vụ (IRS) nếu họ muốn cho phép nhân viên chọn tổ chức tài chính nơi họ sẽ giữ IRA ĐƠN GIẢN của mình hoặc sử dụng Mẫu 5305-SIMPLE< /a> nếu người sử dụng lao động muốn chọn tổ chức tài chính nơi nhân viên sẽ giữ IRA của họ. Nhân viên phải điền vào thỏa thuận áp dụng IRA ĐƠN GIẢN để mở tài khoản của họ.
Sau khi kế hoạch được thiết lập, người sử dụng lao động phải đóng góp cho kế hoạch đó hàng năm trừ khi kế hoạch bị chấm dứt. Tuy nhiên, người sử dụng lao động có thể thay đổi quyết định đóng góp giữa khoản đóng góp bắt buộc 2% và khoản đóng góp tương xứng 3% nếu họ tuân theo các quy tắc của IRS.
Hạn chế IRA ĐƠN GIẢN
Một nhược điểm của IRA ĐƠN GIẢN là chủ doanh nghiệp không thể tiết kiệm nhiều cho việc nghỉ hưu như với các kế hoạch hưu trí dành cho doanh nghiệp nhỏ khác, chẳng hạn như lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP) hoặc kế hoạch 401(k), loại thứ hai cũng cung cấp giới hạn đóng góp bắt kịp cao hơn.Ngoài ra, IRA ĐƠN GIẢN không thể được chuyển thành IRA truyền thống mà không có thời gian chờ hai năm kể từ thời điểm nhân viên tham gia kế hoạch lần đầu tiên, không giống như 401 (k).
Kể từ tháng 12 năm 2015, các tài khoản IRA ĐƠN GIẢN được phép chấp nhận chuyển khoản từ SEP IRA, IRA truyền thống và các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như 401(k).
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Kế hoạch IRA ĐƠN GIẢN.” Truy cập ngày 26 tháng 11 năm 2021.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Các giới hạn năm 2022 được điều chỉnh như được quy định trong Mục 415(d), v.v.., ” Trang 2. Truy cập ngày 26 tháng 11 năm 2021.
Hoa Kỳ Hội nghị. “H.R.1865 – Đạo luật phân bổ hợp nhất hơn nữa, 2020.” Truy cập ngày 26 tháng 11 năm 2021.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Câu hỏi thường gặp về kế hoạch IRA ĐƠN GIẢN.” Truy cập ngày 26 tháng 11 năm 2021.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “401(k ) Giới hạn đóng góp tăng lên $19.500 cho năm 2020; Giới hạn đóng góp tăng lên $6.500.” Truy cập ngày 26 tháng 11 năm 2021.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Biểu đồ di chuột.” Truy cập ngày 26 tháng 11 năm 2021.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Quy tắc rút và chuyển IRA ĐƠN GIẢN.” Truy cập ngày 26 tháng 11 năm 2021.
401(k)
Tài khoản tiết kiệm hưu trí
401(k)
401(k)
401(k)
IRA
IRA ĐƠN GIẢN: Định nghĩa, Cách các Doanh nghiệp Nhỏ Sử dụng và Hạn chế
IRA ĐƠN GIẢN là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí mà hầu hết các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống đều có thể sử dụng. “
