IRA giáo dục: Định nghĩa, Quy tắc và Giới hạn, Vs. Kế hoạch 529
IRA giáo dục là tài khoản đầu tư được ưu đãi về thuế dành cho giáo dục đại học, hiện được biết đến với tên gọi chính thức hơn là
IRA giáo dục: Định nghĩa, Quy tắc và Giới hạn, Vs. Kế hoạch 529
IRA giáo dục là tài khoản đầu tư được ưu đãi về thuế dành cho giáo dục đại học, hiện được biết đến với tên gọi chính thức hơn là Tiết kiệm Giáo dục Coverdell Tài khoản (ESA). Theo phương tiện tiết kiệm giáo dục này, cha mẹ và người giám hộ được phép đóng góp không khấu trừ cho giáo dục tài khoản hưu trí cá nhân ( IRA) cho trẻ em dưới 18 tuổi.
Tìm hiểu về IRA Giáo dục
Các khoản tiền tiết kiệm được trong IRA giáo dục được dùng để trang trải các chi phí giáo dục trong tương lai như học phí, sách vở và đồng phục ở các cấp tiểu học, trung học và đại học. Tiền trong IRA giáo dục có thể được rút miễn thuế khi cần cho mục đích giáo dục.
IRA giáo dục còn được gọi là “tài khoản Coverdell” hoặc đơn giản là “ESA”. Mặc dù có biệt danh là “IRA”, nhưng chúng dành cho chi phí giáo dục, không phải khoản tiết kiệm hưu trí, mặc dù chúng làm việc trong một cách tương tự.
IRA giáo dục đã tồn tại trước khi chúng được đổi tên thành Coverdell ESA vào năm 2002 và thậm chí còn trở nên hấp dẫn hơn như một phương tiện tiết kiệm giáo dục khi danh sách các chi phí đủ điều kiện được mở rộng cho một số chi phí K-12. Chúng hoạt động theo cách tương tự như Roth IRA, ở chỗ cả hai đều cho phép đóng góp hàng năm, không được khấu trừ cho một đầu tư tài khoản. Khoản đầu tư đó tăng lên mà không phải chịu thuế liên bang và việc rút tiền cũng miễn thuế miễn là các yêu cầu nhất định được đáp ứng liên quan đến các khoản đóng góp của năm được thực hiện và các khoản rút tiền của năm được thực hiện.
Cân nhắc đặc biệt
IRA giáo dục có nhiều điều kiện và quy định, chẳng hạn như:
IRA giáo dục so với Kế hoạch 529
Cả IRA giáo dục và kế hoạch 529 đều cho phép chủ sở hữu kế hoạch thiết lập tài khoản cho người thụ hưởng mà họ lựa chọn. Cách xử lý thuế của IRA dành cho giáo dục tương tự như cách xử lý của gói tiết kiệm 529, mặc dù có một vài điểm khác biệt đáng chú ý. Chúng giống nhau ở chỗ cả hai đều cho phép tăng trưởng hoãn thuế và số tiền thu được sẽ được miễn thuế cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn tại một cơ sở giáo dục đủ tiêu chuẩn. IRA giáo dục được đề cập trong Tiêu đề 26, Phụ đề A, Chương 1, Tiểu chương F, Phần VIII, Tiểu mục 530 của Bộ luật Hoa Kỳ.
Không có giới hạn về số lượng gói 529 mà chủ gói có thể thiết lập. Tuy nhiên, các khoản đóng góp được giới hạn ở chi phí giáo dục như được nêu bởi tiểu bang nơi các tài khoản được tổ chức. Mặc dù tài khoản được thiết lập cho người thụ hưởng nhưng họ không thể yêu cầu số tiền này. Các kế hoạch này có thể bao gồm một số nội dung khác nhau:
Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) năm 2017 đã thực hiện các thay đổi đối với các quy tắc liên quan đến 529 kế hoạch. Những người có chương trình có thể sử dụng tối đa 10.000 đô la để trả học phí K-12 từ các tổ chức công cộng, tư nhân hoặc tôn giáo cho mỗi người thụ hưởng mỗi năm—không bị phạt và miễn thuế.
Các thay đổi bổ sung đã mở rộng quy tắc cho các gói 529 khi Đạo luật thiết lập mọi cộng đồng để nâng cao chế độ hưu trí (BẢO MẬT) đã được ký thành luật vào tháng 12 năm 2019. Chủ sở hữu tài khoản có thể Bản tin dành cho nhà đầu tư: Giới thiệu về các kế hoạch 529.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 970 (2021), Lợi ích về thuế cho giáo dục.”
