Kế hoạch 412(i)
Kế hoạch 412(i) là một gói hưu trí có lợi ích xác định được thiết kế cho doanh nghiệp nhỏ chủ sở hữu ở Hoa Kỳ. Nó được phân loại là
Kế hoạch 412(i)
Kế hoạch 412(i) là một gói hưu trí có lợi ích xác định được thiết kế cho doanh nghiệp nhỏ chủ sở hữu ở Hoa Kỳ. Nó được phân loại là gói lương hưu đủ điều kiện về thuế, vì vậy bất kỳ số tiền nào mà chủ sở hữu đã đóng góp với nó ngay lập tức có thể được coi là một khoản khấu trừ thuế của công ty. Niên kim được đảm bảo hoặc sự kết hợp của tiền niên kim và bảo hiểm nhân thọ là những thứ duy nhất có thể tài trợ cho quỹ 412(i) kế hoạch.Kế hoạch 412(i) đã được thay thế bằng kế hoạch 412(e)(3) sau ngày 31 tháng 12 năm 2007.
Hiểu về Kế hoạch 412(i)
Đáng chú ý là các kế hoạch 412(i) đã được phát triển cho các chủ doanh nghiệp nhỏ thường gặp khó khăn trong việc đầu tư vào công ty của họ trong khi cố gắng tiết kiệm cho việc nghỉ hưu của nhân viên. Kế hoạch 412(i) độc đáo ở chỗ nó cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí được đảm bảo đầy đủ.
Một công ty bảo hiểm phải tài trợ cho kế hoạch 412(i) và chỉ những sản phẩm bảo hiểm như hợp đồng niên kim và bảo hiểm nhân thọ mới có thể tài trợ cho kế hoạch này. Các khoản đóng góp cho nó mang lại khoản khấu trừ thuế lớn nhất có thể.
Hiệu kim là một sản phẩm tài chính mà một cá nhân có thể mua thông qua hình thức thanh toán một lần hoặc trả góp. Ngược lại, công ty bảo hiểm sẽ trả cho chủ sở hữu một khoản thanh toán cố định vào một thời điểm nào đó trong tương lai. Niên kim chủ yếu được sử dụng như một nguồn thu nhập cho người về hưu.
Do phí bảo hiểm lớn phải được trả vào gói mỗi năm, nên 412( i) kế hoạch không lý tưởng cho tất cả các chủ doanh nghiệp nhỏ. Kế hoạch này có xu hướng mang lại lợi ích cho các doanh nghiệp nhỏ đã được thành lập và sinh lãi nhiều hơn.
Ví dụ: một công ty khởi nghiệp đã trải qua nhiều vòng gọi vốn sẽ có vị trí tốt hơn để lập kế hoạch 412(i) so với một công ty đã khởi động và/hoặc có thiên thần hoặc tài trợ hạt giống.
Các công ty này cũng thường không tạo đủ dòng tiền tự do (FCF) để tiết kiệm một cách nhất quán cho người lao động nghỉ hưu. Thay vào đó, các thành viên trong nhóm sáng lập thường tái đầu tư bất kỳ khoản lợi nhuận hoặc nguồn tài trợ bên ngoài nào vào sản phẩm hoặc dịch vụ của họ để tạo doanh thu mới và cập nhật các dịch vụ cốt lõi của họ.
Các vấn đề về Kế hoạch và Tuân thủ 412(i)
Vào tháng 8 năm 2017, Sở doanh thu nội bộ (IRS) đã xác định kế hoạch 412(i) là tham gia vào các loại không tuân thủ. Chúng cũng bao gồm các vấn đề giao dịch tránh thuế lạm dụng. Để giúp các tổ chức có kế hoạch 412(i) tuân thủ, IRS đã phát triển cuộc khảo sát sau.Họ hỏi:
Một cuộc khảo sát với 329 kế hoạch đã cho kết quả như sau:
412(e)(3)
Do kế hoạch 412(i) bị lạm dụng dẫn đến các kế hoạch tránh thuế, Sở Thuế vụ (IRS) đã chuyển các điều khoản 412(i) sang 412(e)(3), có hiệu lực đối với các kế hoạch bắt đầu sau ngày 1 tháng 12. 31, 2007. 412(e)(3) hoạt động tương tự như 412(i), ngoại trừ việc nó được miễn quy tắc tài trợ tối thiểu.Theo IRS, các yêu cầu đối với 412(e)(3) là như sau:
Hiệp hội Kế toán viên Chuyên nghiệp Quốc tế, Tạp chí Kế toán. “Giải pháp thay thế về hưu theo Mục 412(i).”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Các kế hoạch 412(e)(3) được bảo hiểm đầy đủ.”
Hoa Kỳ Kho bạc nhà nước. “Kho bạc và IRS đóng cửa các Chính sách bảo hiểm nhân thọ lạm dụng trong các chương trình hưu trí.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Giao dịch lạm dụng thuế EP – Các khoản khấu trừ cho bảo hiểm nhân thọ quá mức trong Mục 412(i) hoặc Kế hoạch lợi ích được xác định khác.” Truy cập ngày 3 tháng 8 năm 2021.
Doanh nghiệp nhỏ
Chiến lược
Lương hưu
Tài khoản tiết kiệm hưu trí
Khấu trừ thuế
Khấu trừ thuế
Kế hoạch 412(i)
Kế hoạch 412(i) là một gói hưu trí có lợi ích xác định được thiết kế cho doanh nghiệp nhỏ chủ sở hữu ở Hoa Kỳ. Nó được phân loại là
