Lá chắn thuế: Định nghĩa, Công thức tính toán và Ví dụ

Lá chắn thuế là việc giảm thu nhập chịu thuế cho một cá nhân hoặc công ty đạt được thông qua việc yêu cầu các kho

Lá chắn thuế: Định nghĩa, Công thức tính toán và Ví dụ

Lá chắn thuế là việc giảm thu nhập chịu thuế cho một cá nhân hoặc công ty đạt được thông qua việc yêu cầu các khoản khấu trừ được phép chẳng hạn như tiền lãi thế chấp, chi phí y tế, đóng góp từ thiện, khấu hao và khấu hao. Những khoản khấu trừ này làm giảm thu nhập chịu thuế của người nộp thuế trong một năm nhất định hoặc hoãn thuế thu nhập vào những năm trong tương lai. Lá chắn thuế làm giảm tổng số tiền thuế mà một người nộp thuế cá nhân hoặc một doanh nghiệp nợ.

Phá vỡ lá chắn thuế

Thuật ngữ “lá chắn thuế” đề cập đến khả năng của một khoản khấu trừ cụ thể để che chắn một phần thu nhập của người nộp thuế khỏi bị đánh thuế. Lá chắn thuế khác nhau giữa các quốc gia và lợi ích của chúng phụ thuộc vào mức thuế chung của người nộp thuế và dòng tiền cho năm tính thuế nhất định. Ví dụ: vì các khoản thanh toán lãi cho một số khoản nợ nhất định là chi phí được khấu trừ thuế, nên việc nhận các khoản nợ đủ điều kiện có thể đóng vai trò là lá chắn thuế. Chiến lược đầu tư hiệu quả về thuế là nền tảng đầu tư cho các cá nhân và tập đoàn có thu nhập ròng cao, những người có hóa đơn thuế hàng năm có thể rất cao.

Việc tính toán lá chắn thuế có thể được đơn giản hóa bằng cách sử dụng công thức sau:

                      Lá chắn thuế = Giá trị của chi phí được khấu trừ thuế x Thuế suất

Vì vậy, chẳng hạn, nếu bạn có 1.000 đô la tiền lãi thế chấp và thuế suất của bạn là 24 phần trăm, lá chắn thuế của bạn sẽ là 240 đô la.

Lá chắn thuế như một biện pháp khuyến khích

Khả năng sử dụng thế chấp nhà làm lá chắn thuế là một lợi ích lớn đối với nhiều người những người thuộc tầng lớp trung lưu có nhà ở là thành phần chính tạo nên giá trị tài sản ròng của họ. Nó cũng cung cấp các ưu đãi cho những người quan tâm đến việc mua nhà bằng cách cung cấp một lợi ích về thuế cụ thể cho người đi vay. Tiền lãi cho vay sinh viên cũng hoạt động như một lá chắn thuế theo cách tương tự. Vì vậy, bạn có thể nói rằng việc vay nợ có lợi ích về thuế vì bạn có thể sử dụng tiền lãi như một khoản chi phí được khấu trừ thuế.

Lá chắn thuế cho chi phí y tế

Người nộp thuế đã trả nhiều chi phí y tế hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn có thể chọn phân loại trong để đạt được lá chắn thuế lớn hơn. Trong năm 2019 và 2020, một cá nhân có thể khấu trừ bất kỳ số tiền nào do chi phí y tế hoặc nha khoa vượt quá 7,5% của thu nhập gộp đã điều chỉnh< /a> bằng cách nộp Lịch trình A. < /span>

Lá chắn thuế cho hoạt động quyên góp từ thiện

Tương tự như lá chắn thuế được đền bù cho các chi phí y tế, việc đóng góp từ thiện cũng có thể làm giảm nghĩa vụ của người nộp thuế. Để đủ điều kiện, người nộp thuế phải sử dụng các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản trên tờ khai thuế của mình. Số tiền được khấu trừ có thể lên tới 60 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của người nộp thuế, tùy thuộc vào các trường hợp cụ thể. Để đủ điều kiện đóng góp, chúng phải được trao cho một tổ chức đã được phê duyệt.

Lá chắn thuế cho khấu hao

Việc khấu trừ khấu hao cho phép người đóng thuế thu hồi một số khoản lỗ nhất định liên quan đến khấu hao của tài sản đủ điều kiện. Việc khấu trừ có thể áp dụng cho tài sản hữu hình, chẳng hạn như xe cộ và tòa nhà, cũng như tài sản vô hình, chẳng hạn như phần mềm máy tính và bằng sáng chế. Để đủ điều kiện, khấu hao phải được liên kết với một tài sản được sử dụng trong hoạt động kinh doanh hoặc tạo thu nhập và có tuổi thọ dự kiến ​​​​hơn một năm. Các điều kiện khác có thể ảnh hưởng đến khả năng khấu trừ khấu hao, bao gồm nhưng không giới hạn ở thời hạn sở hữu tài sản và liệu tài sản đó có được sử dụng để xây dựng các cải tiến vốn hay không.

Tìm hiểu xem lá chắn thuế có thể ảnh hưởng như thế nào đến bảng cân đối kế toán của công ty; đọc “Công thức tính chi phí vốn bình quân gia quyền (WACC) là gì?”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 936 (2018), Khấu trừ lãi suất thế chấp mua nhà.” Truy cập ngày 31 tháng 1 năm 2020.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 456 Khấu trừ lãi suất khoản vay sinh viên.” Truy cập ngày 31 tháng 1 năm 2020.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Phụ lục A: Khấu trừ theo từng khoản.” Truy cập ngày 31 tháng 1 năm 2020.

Hoa Kỳ Hội nghị. “H.R. 1865: Đạo luật phân bổ hợp nhất hơn nữa, 2020,” Trang 695 . Truy cập ngày 31 tháng 1 năm 2020.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 526 (2018), Đóng góp từ thiện.” Truy cập ngày 31 tháng 1 năm 2020.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 946 (2018), Cách khấu hao tài sản.” Truy cập ngày 31 tháng 1 năm 2020.

Khấu trừ thuế

Các khoản khấu trừLá chắn thuế: Định nghĩa, Công thức tính toán và Ví dụ

Lá chắn thuế là việc giảm thu nhập chịu thuế cho một cá nhân hoặc công ty đạt được thông qua việc yêu cầu các kho