Executor là gì? Định nghĩa và Trách nhiệm
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí được chứng nhận (CRPC®), Chuyên gia được chứng nhận về thu nhập hưu trí (RICP®) và Cố vấn đầu tư có trách
Executor là gì? Định nghĩa và Trách nhiệm
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí được chứng nhận (CRPC®), Chuyên gia được chứng nhận về thu nhập hưu trí (RICP®) và Cố vấn đầu tư có trách nhiệm xã hội được chứng nhận (CSRIC). Cô đã làm việc trong lĩnh vực lập kế hoạch tài chính hơn 20 năm và dành cả ngày để giúp khách hàng của mình hiểu rõ, tự tin và kiểm soát cuộc sống tài chính của họ.
Người thi hành di chúc là một cá nhân được chỉ định để quản lý di chúc cuối cùng và di chúc của một người đã chết. Nhiệm vụ chính của người thừa hành là thực hiện các chỉ thị để quản lý các công việc và nguyện vọng của người đã khuất.
Người thi hành di chúc được chỉ định bởi người lập di chúc (cá nhân lập di chúc) hoặc bởi tòa án, trong trường hợp không có sự chỉ định trước.
Cách làm việc của người thi hành
Người thi hành di chúc chịu trách nhiệm đảm bảo tất cả tài sản trong di chúc được hạch toán, cùng với việc chuyển những tài sản này cho đúng bên (các bên). Tài sản có thể bao gồm các khoản nắm giữ tài chính, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu hoặc các khoản đầu tư trên thị trường tiền tệ; địa ốc; đầu tư trực tiếp; hoặc thậm chí sưu tầm như nghệ thuật. Người thi hành phải ước tính giá trị của di sản bằng cách sử dụng ngày giá trị tử vong hoặc ngày định giá thay thế, như được quy định trong Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRC).
Người thi hành cũng cần đảm bảo rằng tất cả các khoản nợ của người quá cố đã được thanh toán hết, bao gồm mọi khoản thuế. Người thi hành án có nghĩa vụ pháp lý phải đáp ứng mong muốn của người đã khuất và hành động vì lợi ích của người đã khuất.Người thi hành án có thể là hầu hết mọi người nhưng thường là luật sư, kế toán hoặc thành viên gia đình, với hạn chế duy nhất là họ phải trên 18 tuổi và không có tiền án trọng tội.
Một số người đồng ý làm người thừa hành vì nghĩ rằng sẽ mất nhiều năm trước khi họ phải làm bất cứ công việc gì. Tuy nhiên, làm đúng nghĩa là phải đi làm ngay. Theo lời của Jim Morrison, “Tương lai không chắc chắn và ngày tàn luôn cận kề”, vì vậy việc đồng ý làm người thi hành công vụ có nghĩa là bạn có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý bất cứ lúc nào.
Là Người Chấp Hành
Để sẵn sàng đóng vai trò là người thực thi, bạn nên:
Một lần nữa, điều quan trọng là bạn phải có thời gian để thu thập thông tin này càng sớm càng tốt sau bạn đã đồng ý làm người thực thi.
Người thi hành và lập kế hoạch bất động sản
Người thi hành án đóng vai trò quan trọng trong lập kế hoạch bất động sản cho các cá nhân, gia đình họ và những người thụ hưởng. Lập kế hoạch tài sản là một thuật ngữ bao gồm tất cả các tài sản của một cá nhân sẽ được bảo tồn, quản lý và phân phối như thế nào sau khi chết. Nó cũng tính đến việc quản lý tài sản và nghĩa vụ tài chính của cá nhân này (tức là các khoản nợ) trong trường hợp họ trở nên mất khả năng lao động.
Các cá nhân có nhiều lý do khác nhau để lập kế hoạch thừa kế tài sản, bao gồm bảo tồn tài sản gia đình, chu cấp cho vợ/chồng và con cái còn sống, tài trợ cho việc học hành của con và/hoặc cháu hoặc để lại di sản của họ cho mục đích từ thiện. Bước cơ bản nhất trong lập kế hoạch bất động sản liên quan đến việc viết di chúc. Các nhiệm vụ lập kế hoạch bất động sản lớn khác bao gồm:
Mặc dù được chọn làm người thi hành di chúc là một vinh dự, nhưng việc thi hành di chúc tốn nhiều công sức hơn bạn tưởng. Trước khi bạn đồng ý đóng vai trò là người thi hành, hãy hiểu một số mối nguy hiểm có thể xảy ra. Và biết cách bạn có thể giải quyết một số mối nguy hiểm tiềm ẩn này để việc trở thành người thực thi có thể diễn ra suôn sẻ.
Dạng giống cái của từ “executor” là “executrix.” Nó đề cập cụ thể đến một người phụ nữ được giao trách nhiệm quản lý tài sản của người đã khuất và thực hiện các điều khoản được quy định trong di chúc và di chúc cuối cùng. “người thi hành”, nhưng thuật ngữ này vẫn có thể được tìm thấy trong di chúc cũ hơn và các tài liệu khác.
Tranh Chấp Với Đồng Chấp Hành
Thông thường, khi cha mẹ có nhiều hơn một người con đã trưởng thành, tất cả các con đều được chỉ định là người cùng thực hiện để không thể hiện sự thiên vị. Tuy nhiên, đối với những người được nêu tên, sự sắp xếp này có thể không suôn sẻ. Một số trẻ em có thể ở nước ngoài, hoặc thậm chí ở nước ngoài, gây khó khăn cho việc xử lý các hoạt động thực hành, chẳng hạn như bảo đảm tài sản và bán nhà. Một số thiếu khả năng tài chính để đối phó với các chủ nợ, hiểu các vấn đề về thuế bất động sản và thực hiện kiểm toán kế toán để làm hài lòng những người thụ hưởng rằng mọi việc đã được xử lý đúng cách. Ngoài ra, việc có nhiều người thi hành sẽ làm tăng thêm khối lượng giấy tờ.
Ví dụ: các biểu mẫu cần có chữ ký của tất cả những người thi hành phải được gửi cho tất cả (trong một số trường hợp, các tài liệu được quét đã được ký đều được chấp nhận, nhưng trong một số trường hợp khác, chỉ bản gốc mới được chấp nhận).
Xem liệu những người đồng thi hành có thể đồng ý chỉ cho phép một cá nhân tống đạt hay không; những người khác chỉ đơn giản là từ bỏ cuộc hẹn của họ. Sự từ bỏ này hoạt động tốt khi những người đồng thi hành tin tưởng người sẽ đóng vai trò là người thi hành duy nhất. Một giải pháp thay thế khác là tất cả trẻ em từ chối và thay vào đó để bộ phận ủy thác của ngân hàng xử lý công việc (di chúc có thể chỉ định ngân hàng là người thực hiện kế nhiệm). Điều này tốn tiền và phù hợp nhất cho các bất động sản lớn. Tuy nhiên, việc sử dụng một thực thể thay vì một cá nhân làm người thực thi có thể xoa dịu xung đột giữa trẻ em và giúp chúng thoát khỏi công việc có thể là một công việc nặng nhọc.
Tranh Chấp Người Thừa Kế
Công việc của người thi hành di chúc là đảm bảo tài sản của di sản và sau đó phân chia chúng theo nguyện vọng của người đã khuất. Ở một số gia đình, những người thừa kế xuống nhà của người quá cố ngay cả trước đám tang, đồ gia truyền hái anh đào, và các vật có giá trị khác.
Ngoài ra, di chúc có thể trao quyền hạn cho người thi hành di chúc trong việc giải ngân cho những người thừa kế (ví dụ: phân chia tài sản hoặc bán tài sản và phân phối tiền mặt). Người thi hành công vụ có thể tạo ra sự bất hòa trong gia đình chỉ vì làm công việc của họ.
Bảo vệ ngôi nhà và các tài sản khác nhanh nhất có thể. Thông báo cho những người thừa kế rằng đây là luật. Đồng thời chia sẻ thông tin về mong muốn của người quá cố, có thể được mô tả trong di chúc hoặc được liệt kê trong một tài liệu riêng (tài liệu riêng không ràng buộc người thi hành nhưng có thể là một lộ trình tốt cho việc giải ngân tài sản).
Tiêu hao thời gian
Một trong những trở ngại lớn nhất đối với việc trở thành người thừa hành là lượng thời gian cần thiết để giải quyết đúng trách nhiệm. Ví dụ: hãy nghĩ đến thời gian liên hệ với các cơ quan chính phủ khác nhau (ví dụ: Cơ quan An sinh Xã hội để ngừng trợ cấp An sinh Xã hội và, trong trường hợp vợ/chồng còn sống, yêu cầu khoản trợ cấp tử vong $255; IRS và cơ quan thuế tiểu bang đối với các vấn đề về thuế thu nhập và thuế tử vong; cơ quan quản lý tài sản vô thừa nhận của tiểu bang để thu hồi các khoản tiền đặt cọc tiện ích và các khoản chưa thanh toán khác thuộc về người quá cố ).
Người thi hành di chúc có thể cho phép luật sư về di sản xử lý nhiều vấn đề trong số này. Tuy nhiên, luật sư sẽ lập hóa đơn cho thời gian của họ và chi phí tiền di sản. Ngay cả khi một luật sư sử dụng trợ lý luật sư cho các hành động khác nhau, nó vẫn có thể tốn kém. Ngoài ra, CPA hoặc những người khai thuế khác có thể làm việc trên tờ khai thuế thu nhập cuối cùng của người quá cố cũng như thuế thu nhập trả lại cho bất động sản. Ở những nơi có tài sản khiêm tốn, những khoản phí này có thể có nghĩa là ít hoặc không có tài sản thừa kế đối với một số người thừa kế.
Người thi hành công vụ trong tình huống này nên tiết kiệm sử dụng dịch vụ của các chuyên gia và hiểu rõ cam kết về thời gian mà họ sẽ cần thực hiện. Có tổ chức (ví dụ: sử dụng danh sách kiểm tra như danh sách này của Jonathan Pond ) có thể giúp người thi hành sử dụng thời gian hiệu quả nhất.
Trách nhiệm pháp lý cá nhân
Với tư cách là người thi hành, bạn phải thanh toán các khoản thuế còn nợ trước khi chia tài sản thừa kế cho những người thừa kế. Nếu bạn trả tiền cho người thừa kế trước và không có đủ tiền trong tài khoản séc của di sản để nộp thuế, thì cá nhân bạn phải chịu trách nhiệm nộp thuế.
Mặc dù nhiều bất động sản không còn lo ngại về thuế thu nhập liên bang do số tiền được miễn cao ($11,58 triệu vào năm 2021), nhiều tiểu bang vẫn tiếp tục áp đặt thuế tử vong đối với các di sản nhỏ hơn.Giá trị của di sản cho mục đích đánh thuế tử vong lớn hơn di sản chứng thực di chúc (tài sản không tự động chuyển cho những người thụ hưởng có tên); nó bao gồm tất cả các tài sản mà người quá cố có quyền lợi (ví dụ: IRA, niên kim, bảo hiểm nhân thọ do người quá cố sở hữu).
Giải thích cho những người thừa kế mong muốn nhận tài sản thừa kế của họ rằng bạn không được phép chia phần của họ cho họ cho đến khi bạn giải quyết xong với các chủ nợ, IRS và những người khác về yêu cầu bồi thường tài sản. (Tuy nhiên, các chủ nợ không thể theo đuổi số tiền thu được từ một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có một người thụ hưởng cụ thể.) Hãy đảm bảo hiểu được phạm vi số tiền cần thiết để thanh toán những gì còn nợ.
Người thi hành công vụ được phép nhận thù lao cho những nỗ lực của họ. Thông thường, số tiền bồi thường được xác định theo quy mô của di sản (ví dụ: tỷ lệ phần trăm tài sản). Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, đặc biệt là với di sản nhỏ hơn, người thi hành được yêu cầu từ bỏ bất kỳ khoản thanh toán nào.
Cố gắng thanh toán các chi phí của di sản từ tài khoản kiểm tra di sản. Theo dõi các chi phí tự trả (ví dụ: phí bưu chính). Di sản có thể hoàn trả một số chi phí này.
Một từ khác cho Executor là gì?
Người thi hành là người xử lý các mong muốn và hướng dẫn được nêu trong di chúc. Các điều khoản khác cho vai trò này có thể bao gồm người quản lý di chúc, người thi hành hoặc người quản lý; hoặc đại diện cá nhân, đại lý hoặc người được ủy thác của người lập di chúc. Nữ thừa hành viên được gọi là thừa hành viên.
Người thi hành có giống như Người được ủy thác không?
Hai vai trò tương tự nhau, nhưng người thi hành di chúc thực hiện di chúc của một người, thường dưới sự giám sát của tòa án chứng thực di chúc; trong khi người được ủy thác chịu trách nhiệm về tin tưởng. Trong một số trường hợp, hai người này có thể là cùng một cá nhân, mặc dù họ không nhất thiết phải như vậy.
Người thi hành có thể đồng thời là người thụ hưởng không?
Có, và không có gì lạ khi người thi hành di chúc cũng là người thụ hưởng đích danh. Tuy nhiên, điều này có thể tạo ra những cáo buộc về sự không công bằng hoặc xung đột lợi ích.
Người thực thi có được trả tiền không?
Những người thi hành di chúc thường có quyền được thanh toán cho thời gian và công sức của họ, thông qua các điều khoản của di chúc hoặc theo luật tiểu bang liên quan đến mức bồi thường hợp lý. Điều này có thể đến dưới dạng phần trăm giá trị của bất động sản, hoa hồng cho các giao dịch liên quan đến việc giải quyết bất động sản, dưới dạng tỷ lệ hàng giờ hoặc một khoản phí cố định. Người thi hành có thể chọn từ chối bồi thường.
Quà Tặng Để Lại Trong Di Chúc Được Gọi Là Gì?
Quà tặng để lại trong di chúc được gọi là thừa kế hoặc di sản.
Điểm mấu chốt
Người thi hành di chúc là cá nhân thực hiện di chúc và di chúc cuối cùng của một người, đảm bảo rằng các quy định và mong muốn của người chết được thực hiện đúng. Tùy thuộc vào sự giám sát của tòa án chứng thực di chúc, điều này thường sẽ bao gồm việc giải ngân tài sản của di sản, thanh toán mọi khoản thuế đến hạn và trang trải các khoản nợ chưa thanh toán. Mọi người thường đặt tên cho người thi hành di sản của họ trong di chúc trước khi chết. Trong trường hợp không có người thi hành được chỉ định, tòa án chứng thực di chúc sẽ chỉ định một người thay thế.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Publication 559 Survivors, Executor, and Administrators,” Trang 14.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Publication 559 Survivors, Executor, and Administrators,” Trang 3.
Quản lý An sinh xã hội. “Nếu bạn là người sống sót.”
Sở Tư pháp. “206. Ưu tiên thanh toán các khoản phải trả cho chính phủ.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Thuế bất động sản.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Publication 559 Survivors, Executor, and Administrators,” Trang 13.
Tin tưởngExecutor là gì? Định nghĩa và Trách nhiệm
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí được chứng nhận (CRPC®), Chuyên gia được chứng nhận về thu nhập hưu trí (RICP®) và Cố vấn đầu tư có trách
