Quy tắc chuyển đổi Roth IRA
Tìm hiểu chi tiết và quyết định xem chuyển đổi có phù hợp với bạn hay không
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có c
Quy tắc chuyển đổi Roth IRA
Tìm hiểu chi tiết và quyết định xem chuyển đổi có phù hợp với bạn hay không
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có chuyên môn về tài chính, đầu tư, bất động sản và lịch sử thế giới. Trong suốt sự nghiệp của mình, cô đã viết và biên tập nội dung cho nhiều tạp chí và trang web tiêu dùng, tạo sơ yếu lý lịch và nội dung mạng xã hội cho các chủ doanh nghiệp, đồng thời tạo tài sản thế chấp cho các học viện và tổ chức phi lợi nhuận. Kirsten cũng là người sáng lập và giám đốc của Your Best Edit; tìm cô ấy trên LinkedIn và Facebook.
Roth IRA có thể là một nơi tuyệt vời để cất giữ khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Không giống như IRA truyền thống, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập cho số tiền bạn rút hoặc bị yêu cầu để lấy một số tiền tối thiểu từ tài khoản của bạn mỗi năm sau khi bạn đến một độ tuổi nhất định.
Tuy nhiên, gần như tất cả mọi người đều có thể sử dụng các tài khoản hưu trí này: bạn không thể đóng góp vào Roth IRA nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn do IRS đặt ra. Nhưng bạn có thể chuyển đổi IRA truyền thống thành Roth—một quy trình đôi khi được gọi là “roth cửa sau IRA.”Đọc tiếp để tìm hiểu về các quy tắc chuyển đổi Roth IRA mà bạn có thể tận dụng.
Chuyển đổi tất cả hoặc một phần IRA truyền thống thành Roth IRA là một quá trình khá đơn giản. IRS mô tả ba cách để thực hiện:
Trong số ba phương pháp này, hai loại chuyển tiền có thể là dễ dàng nhất. Nếu bạn thực hiện tái đầu tư và vì bất kỳ lý do gì, không gửi tiền trong vòng 60 ngày bắt buộc, bạn có thể phải chịu thuế thu nhập thông thường đối với số tiền đó cộng với khoản phạt 10%. Thuế phạt 10% không áp dụng nếu bạn trên 59 tuổi rưỡi.
Bất kể bạn sử dụng phương pháp nào, bạn sẽ cần báo cáo chuyển đổi cho IRS bằng Biểu mẫu 8606: IRA không thể khấu trừ khi bạn gửi thuế thu nhập trong năm.
Nếu giá trị tài khoản hưu trí của bạn giảm xuống, thì đó có thể là thời điểm tốt để chuyển đổi sang Roth IRA vì tác động về thuế sẽ ít nặng nề hơn so với khi tài khoản của bạn có giá trị cao hơn.
Ý nghĩa về thuế của việc chuyển đổi sang Roth IRA
Khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA, bạn sẽ nợ thuế đối với bất kỳ khoản tiền nào trong IRA truyền thống lẽ ra đã bị đánh thuế khi bạn rút tiền. Điều đó bao gồm các khoản đóng góp được khấu trừ thuế mà bạn đã thực hiện cho tài khoản cũng như thu nhập hoãn lại thuế đã tích lũy trong đó qua nhiều năm. Số tiền đó sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập trong năm bạn thực hiện chuyển đổi.
Giới hạn Chuyển đổi Roth
Hiện tại, về cơ bản không có giới hạn về số lượng và quy mô chuyển đổi Roth mà bạn có thể thực hiện từ IRA truyền thống. Theo IRS, bạn chỉ có thể thực hiện một lần tái đầu tư trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào từ IRA truyền thống sang IRA truyền thống khác. Tuy nhiên, giới hạn một năm này không áp dụng cho các chuyển đổi mà bạn thực hiện chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth IRA.
Vì vậy, nếu muốn, bạn có thể chuyển khoản tất cả các khoản tiết kiệm được hoãn thuế của mình cùng một lúc. Tuy nhiên, phương pháp này thường không được khuyến khích vì nó có thể đẩy một phần thu nhập của bạn vào khung thuế cận biên cao hơn và dẫn đến hóa đơn thuế khổng lồ không cần thiết.
Thông thường, bạn nên thực hiện chuyển đổi trong vài năm và nếu có thể , chuyển đổi nhiều hơn trong những năm khi thu nhập của bạn thấp hơn. Việc áp dụng chiến lược này có thể dẫn đến việc trả ít thuế hơn cho mỗi đô la tiền chuyển đổi bổ sung. Kéo dài thời gian chuyển khoản cũng có thể làm giảm nguy cơ thu nhập chịu thuế của bạn quá cao để đủ điều kiện tham gia chương trình tài trợ của chính phủ.
Roth IRA cửa sau
Vào năm 2022, các khoản đóng góp cho Roth IRA được giới hạn ở mức 6.000 USD/năm hoặc 7.000 USD/năm nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Đối với năm 2023, các khoản đóng góp cho Roth IRA là $6.500 mỗi năm hoặc $7.500 mỗi năm nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Các giới hạn này không áp dụng cho các chuyển đổi từ tiết kiệm hoãn thuế sang Roth IRA .
Ngoài ra, những người có thu nhập vượt quá một số tiền nhất định có thể không đủ điều kiện để đóng góp toàn bộ (hoặc bất kỳ khoản nào) cho Roth.Tuy nhiên, những người trong tình huống đó vẫn có thể chuyển đổi IRA truyền thống thành Roth IRA—tức là chiến lược được gọi là “Roth IRA cửa sau.”
Cẩn thận với Quy tắc 5 năm
Một cái bẫy tiềm ẩn cần lưu ý là cái gọi là “quy tắc 5 năm .” Bạn có thể rút các khoản đóng góp thông thường của Roth IRA, miễn thuế và không bị phạt vào bất kỳ lúc nào hoặc ở bất kỳ độ tuổi nào. Mặt khác, các khoản tiền được chuyển đổi phải ở trong Roth IRA của bạn trong ít nhất năm năm. Việc không tuân thủ quy tắc này sẽ dẫn đến hình phạt rút tiền sớm 10% không mong muốn.
Khoảng thời gian 5 năm bắt đầu từ đầu năm dương lịch mà bạn đã thực hiện chuyển đổi. Vì vậy, ví dụ: nếu bạn chuyển đổi quỹ IRA truyền thống sang Roth IRA vào tháng 11 năm 2021, đồng hồ 5 năm của bạn sẽ bắt đầu tích tắc vào ngày 1 tháng 1 năm 2021 và bạn có thể rút tiền mà không bị phạt bất kỳ lúc nào sau ngày 1 tháng 1 , 2026.
Hãy nhớ rằng quy tắc này áp dụng cho từng lượt chuyển đổi. Vì vậy, nếu bạn thực hiện một lượt chuyển đổi vào năm 2021 và một lượt chuyển đổi khác vào năm 2022, thì lượt chuyển đổi sau sẽ cần được giữ trong tài khoản thêm một năm để tránh bị phạt.
Một lợi thế của Roth IRA so với IRA truyền thống là bạn sẽ không phải thực hiện các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc—điều cần suy nghĩ nếu bạn muốn để lại tiền cho những người thừa kế của mình.
Chuyển đổi Roth IRA có phù hợp với bạn không?
Khi bạn chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth, sẽ có sự đánh đổi. Bạn sẽ phải trả hóa đơn thuế—có thể là hóa đơn lớn—do chuyển đổi, nhưng bạn sẽ có thể rút tiền miễn thuế từ tài khoản Roth trong tương lai.
Một lý do khiến chuyển đổi có thể có ý nghĩa là nếu bạn dự kiến sẽ ở trong khung thuế cao hơn sau khi nghỉ hưu so với hiện tại. Điều đó có thể xảy ra, chẳng hạn như nếu thu nhập của bạn thấp bất thường trong một năm cụ thể (ví dụ: bạn bị cho nghỉ phép hoặc mất việc trong đại dịch COVID-19) hoặc nếu chính phủ tăng thuế suất đáng kể trong tương lai.
Một lý do khác khiến chuyển đổi Roth có thể hợp lý là Roth, không giống như IRA truyền thống, không phải tuân theo mức tối thiểu bắt buộc phân phối (RMD) sau khi bạn 72 tuổi. Vì vậy, nếu bạn đủ may mắn để không cần phải lấy tiền từ Roth IRA của mình, bạn có thể để nó tiếp tục phát triển và để lại cho những người thừa kế của bạn để rút tiền thuế -miễn phí vào một ngày nào đó.
Hơn nữa, bạn có thể tiếp tục đóng góp cho Roth IRA của mình bất kể tuổi tác của bạn, miễn là bạn vẫn đang kiếm được thu nhập đủ điều kiện. Kể từ tháng 1 năm 2020, bạn cũng có thể tiếp tục đóng góp cho IRA truyền thống (trước đây bạn phải dừng đóng góp ở tuổi 70½).
Tôi sẽ trả bao nhiêu tiền thuế nếu tôi chuyển đổi IRA truyền thống của mình sang Roth IRA?
IRA truyền thống thường được tài trợ bằng đô la trước thuế; bạn chỉ nộp thuế thu nhập khi bạn rút (hoặc chuyển đổi) số tiền đó. Chính xác số tiền thuế bạn sẽ trả để chuyển đổi tùy thuộc vào khung thuế cận biên cao nhất của bạn. Vì vậy, nếu bạn dự định chuyển đổi một số tiền đáng kể, thì bạn nên tính toán xem liệu chuyển đổi đó có đẩy một phần thu nhập của bạn lên một khung cao hơn hay không.
Có giới hạn về số tiền bạn có thể chuyển đổi sang Roth IRA không?
Bạn có thể chuyển đổi bao nhiêu tùy thích từ IRA truyền thống sang Roth IRA, mặc dù đôi khi bạn nên phân bổ các khoản chuyển tiền này cho mục đích tính thuế.
Điều gì xảy ra khi bạn chuyển đổi sang Roth IRA?
Khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth IRA, bạn phải trả thuế cho số tiền bạn chuyển đổi để đảm bảo rút tiền miễn thuế cũng như một số lợi ích khác, bao gồm cả việc không phân phối tối thiểu bắt buộc, trong tương lai.
Mặt trái của việc chuyển đổi từ IRA sang Roth IRA là gì?
Những nhược điểm rõ ràng nhất là việc chuyển đổi ảnh hưởng đến hóa đơn thuế hiện tại của bạn—số tiền rút IRA của bạn được tính là thu nhập chịu thuế—và bất kỳ khoản tiền nào bạn chuyển đổi đều không thể động đến trong ít nhất 5 năm—trừ khi bạn phải trả tiền phạt .
Điểm mấu chốt
Chuyển đổi IRA truyền thống hoặc tiền từ SEP IRA hoặc gói SIMPLE sang Roth IRA có thể là một lựa chọn tốt nếu bạn muốn ở trong khung thuế cao hơn trong những năm nghỉ hưu. Để loại bỏ càng nhiều thuế càng tốt, có thể nên chia nhỏ chuyển đổi của các tài khoản lớn trong vài năm hoặc đợi cho đến khi thu nhập hoặc tỷ lệ thị trường của bạn thấp. Dù bằng cách nào, việc chuyển đổi các khoản đầu tư của bạn sang Roth cho phép thu nhập của bạn tăng lên và được phân phối miễn thuế, có khả năng giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la trong thời gian dài.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRA truyền thống và Roth.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 309: Đóng góp của Roth IRA.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Gia hạn kế hoạch hưu trí và phân phối IRA.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “ Share.
