Tại sao các khoản đóng góp của IRA, Roth IRA và 401(k) bị hạn chế
Giới hạn tài khoản hưu trí nhằm giúp người lao động trung bình tiết kiệm
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí
Tại sao các khoản đóng góp của IRA, Roth IRA và 401(k) bị hạn chế
Giới hạn tài khoản hưu trí nhằm giúp người lao động trung bình tiết kiệm
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí được chứng nhận (CRPC®), Chuyên gia được chứng nhận về thu nhập hưu trí (RICP®) và Cố vấn đầu tư có trách nhiệm xã hội được chứng nhận (CSRIC). Cô đã làm việc trong lĩnh vực lập kế hoạch tài chính hơn 20 năm và dành cả ngày để giúp khách hàng của mình hiểu rõ, tự tin và kiểm soát cuộc sống tài chính của họ.
Đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA), Roth IRA, 401(k ) và các kế hoạch tiết kiệm hưu trí khác bị giới hạn bởi luật để nhân viên được trả lương cao không được hưởng lợi nhiều hơn so với người lao động trung bình từ các lợi thế về thuế mà họ mang lại. Giới hạn đóng góp khác nhau tùy theo loại kế hoạch, độ tuổi của người tham gia kế hoạch và trong một số trường hợp, số tiền mà người đó kiếm được.
Các khoản đóng góp cho tài khoản IRA và 401(k) truyền thống được thực hiện bằng đô la trước thuế, có thể đáng kể giảm thu nhập chịu thuế của người lao động trong năm. Số tiền trong các tài khoản này tăng lên được hoãn thuế nhưng việc rút tiền phải chịu thuế thu nhập.
Ngược lại, các khoản đóng góp của Roth IRA và Roth 401(k) được thực hiện bằng đô la sau thuế . Các khoản đầu tư được giữ trong tài khoản Roth cũng tăng thuế hoãn lại, nhưng không giống như tài khoản hưu trí truyền thống, phân phối đủ điều kiện (rút tiền) là miễn thuế.
Cả hai khoản đóng góp truyền thống và Roth đều có giới hạn để những người lao động được trả lương cao hơn, những người có đủ khả năng trì hoãn một khoản tiền lớn không thể tận dụng quá mức các lợi ích về thuế này—với chi phí U.S. Kho bạc.
Đây là các quy tắc hiện hành, bắt đầu với kế hoạch 401(k).
Giới hạn đóng góp 401(k)
Vào năm 2022, khoản đóng góp cá nhân tối đa cho kế hoạch 401(k), truyền thống hoặc Roth, là 20.500 đô la cho nhân viên dưới 50 tuổi. Những người trên 50 tuổi có thể đóng góp thêm đóng góp bổ sung là 6.500 đô la, tổng cộng là 27.000 đô la. (Vào năm 2023, giới hạn 401(k) sẽ tăng lên 22.500 USD).
Nhà tuyển dụng cũng có thể đóng góp vào tài khoản của nhân viên bằng cách đóng góp tương ứng< /a> hoặc đóng góp không chọn lọc.
Tổng giới hạn đóng góp từ tất cả các nguồn vào năm 2022 là 100% thù lao của nhân viên hoặc 61.000 đô la (67.500 đô la nếu nhân viên đóng góp bù đắp), tùy theo mức nào thấp hơn.
Miễn là bạn tiếp tục làm việc, bạn có thể tiếp tục đóng góp cho một trong hai loại 401(k), bất kể tuổi tác của bạn.
Kiểm tra không phân biệt đối xử: Chỉ 401(k)s
Trong trường hợp kế hoạch 401(k), Sở Thuế vụ (IRS) áp đặt giới hạn đối với khoản đóng góp của nhân viên được trả lương cao. Được gọi là thử nghiệm không phân biệt đối xử, các quy tắc này nhằm khuyến khích sự tham gia bình đẳng ở tất cả các mức thù lao.
Đối với kế hoạch 401(k) để duy trì trạng thái đủ điều kiện, các khoản đóng góp của những nhân viên có mức lương cao hơn—hơn 135.000 USD cho năm 2022—không được vượt quá một tỷ lệ phần trăm nhất định so với mức đóng góp trung bình của các nhân viên khác.
Điều này một phần nhằm mục đích nhắc nhở các nhân viên cấp cao hơn, chẳng hạn như giám đốc điều hành và người quản lý, khuyến khích những người lao động được trả lương thấp hơn tham gia kế hoạch. Khi mức đóng góp trung bình của nhân viên tăng lên, số tiền mà những nhân viên được trả lương cao hơn có thể đóng góp cũng tăng lên, cho đến mức tối đa hàng năm.
Trước năm 2020, khả năng đủ điều kiện đóng góp cho IRA truyền thống (nhưng không phải Roth) dừng lại ở tuổi 70½. Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để nâng cao chế độ hưu trí (AN TOÀN) năm 2019 đã loại bỏ hạn chế đó.
Giới hạn đóng góp của IRA và các quy tắc khác
IRAs được giới thiệu lần đầu tiên vào những năm 1970 để giúp những người lao động không có lương hưu thường xuyên tiết kiệm cho tuổi nghỉ hưu, chứ không phải là trú ẩn thuế< /a> dành cho người giàu. Họ luôn có những giới hạn nhất định dựa trên thu nhập, mặc dù những giới hạn này có thể thay đổi theo từng năm .
Đối với năm 2022, những người nộp thuế dưới 50 tuổi bị giới hạn ở mức đóng góp IRA hàng năm tối đa là 6.000 đô la hoặc 100% số tiền thù lao của họ, tùy theo mức nào thấp hơn (tăng lên 6.500 đô la vào năm 2023). Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bù đắp bổ sung lên tới 1.000 đô la. Giới hạn này áp dụng cho cả IRA truyền thống và Roth. Một người có cả hai loại IRA có thể chia khoản đóng góp của họ giữa hai loại tài khoản, nhưng tổng cộng họ không thể vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm.
Mặc dù có cùng giới hạn đóng góp, nhưng IRA truyền thống và Roth IRA phải tuân theo các quy tắc khác nhau về người có thể đóng góp cho họ và số tiền họ có thể đóng góp hoặc khấu trừ.
Bất kỳ ai, bất kể thu nhập của họ như thế nào, đều có thể đóng góp vào IRA truyền thống. Tuy nhiên, mức độ mà họ có thể được khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của mình tùy thuộc vào thu nhập của họ và liệu họ (hoặc vợ/chồng của họ) có được bảo hiểm bởi một chương trình hưu trí khác tại nơi làm việc hay không.
Ví dụ: vào năm 2022, một người có kế hoạch nghỉ hưu khác có thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) dưới 109.000 đô la và những người khai thuế chung với vợ/chồng của họ sẽ đủ điều kiện được khấu trừ toàn bộ khoản đóng góp của họ vào IRA truyền thống. Họ sẽ đủ điều kiện để được khấu trừ một phần nếu thu nhập của họ là $109,000–$129,000. Trên số tiền đó, họ vẫn có thể đóng góp vào IRA truyền thống nhưng sẽ không bị khấu trừ.
Nếu cùng một người đó không có kế hoạch nghỉ hưu khác, thì họ sẽ đủ điều kiện được khấu trừ toàn bộ nếu thu nhập của họ dưới 204.000 đô la và khấu trừ một phần với thu nhập trong khoảng 204.000–214.000 đô la.
Không giống như IRA truyền thống, Roth IRA có giới hạn thu nhập đối với việc người nộp thuế có đủ điều kiện đóng góp hay không. (Điều này đã dẫn đến chiến thuật hai bước được gọi là Roth IRA cửa sau, trong đó những người nộp thuế giàu có trước tiên đóng góp vào IRA truyền thống và sau đó chuyển đổi nó thành Roth.)
Ví dụ: vào năm 2022, một người nộp thuế đã kết hôn và khai thuế chung có thể đóng góp toàn bộ cho Roth IRA nếu MAGI của họ dưới $204.000 và đóng góp một phần nếu MAGI của họ nằm trong khoảng từ $204.000–$214.000. Trên $214.000, họ không đủ điều kiện.
Có giới hạn thu nhập khi đóng góp vào quỹ Roth 401(k) không?
Không. Không giống như các tài khoản hưu trí cá nhân (IRAs) của Roth, không có giới hạn thu nhập nào đối với việc bạn đủ điều kiện đóng góp vào Roth 401(k), đôi khi được gọi là Roth được chỉ định 401(k).
Phân phối đủ điều kiện từ tài khoản hưu trí cá nhân Roth (IRA) là gì?
Một khoản phân phối đủ điều kiện từ Roth IRA là một khoản rút tiền đáp ứng các yêu cầu để được miễn thuế. Để đủ điều kiện, chủ tài khoản phải có Roth IRA trong ít nhất năm năm. Giống như các IRA truyền thống, các khoản phân phối của Roth IRA cũng có thể bị phạt rút tiền sớm 10% nếu chủ tài khoản dưới 59 tuổi rưỡi vào thời điểm đó (mặc dù có những trường hợp ngoại lệ).
Roth IRA cửa sau có hợp pháp không?
Có, mặc dù Washington đã có một số nỗ lực nhằm hạn chế hoặc loại bỏ chúng—kể cả trong Build Trở lại Đạo luật tốt hơn được Hạ viện Hoa Kỳ thông qua vào năm 2021, nhưng không phải bởi Thượng viện Hoa Kỳ—chúng vẫn hợp pháp kể từ năm 2022.
Điểm mấu chốt
Các khoản đóng góp cho IRA và kế hoạch 401(k) bị hạn chế theo một số cách nhất định, một phần là để tạo sân chơi bình đẳng giữa những người nộp thuế có thu nhập cao và những người có thu nhập thấp hơn. Các quy tắc đối với IRA truyền thống, Roth IRA và tài khoản 401(k) khác nhau ở một số khía cạnh chính nhất định và những người nộp thuế có thu nhập cao vẫn có thể lách các quy tắc Roth bằng cách tạo Roth IRA cửa sau.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Biểu đồ so sánh Roth.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu — 401( k) và Giới hạn đóng góp trong kế hoạch chia sẻ lợi nhuận.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Giới hạn 401(k) tăng lên $22.500 cho năm 2023, giới hạn IRA tăng lên $6.500.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Yêu cầu đủ điều kiện của chương trình 401(k).”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Hướng dẫn khắc phục kế hoạch 401(k) — Kế hoạch đã thất bại trong các cuộc kiểm tra không phân biệt đối xử ADP và ADP 401(k).”
Hoa Kỳ Hội nghị. “H.R.1994 — Thiết lập mọi cộng đồng theo Đạo luật tăng cường hưu trí năm 2019.”. p>
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu trí — Giới hạn đóng góp của IRA.”< /p>
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Các giới hạn đóng góp và khấu trừ của IRA năm 2022 Ảnh hưởng của AGI được sửa đổi đối với các khoản đóng góp được khấu trừ nếu bạn ĐƯỢC một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc chi trả .”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Giới hạn đóng góp và khấu trừ của IRA năm 2022 Ảnh hưởng của AGI được sửa đổi đối với các khoản đóng góp được khấu trừ nếu bạn KHÔNG được bảo hiểm bởi một kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc< /a>.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Số tiền về các khoản đóng góp của Roth IRA mà bạn có thể thực hiện cho năm 2022.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 557 Thuế bổ sung đối với các khoản phân phối sớm từ IRA truyền thống và Roth.”
Roth IRA
IRA
401(k)
Tài khoản tiết kiệm hưu trí
Roth IRA
401(k)
Tại sao các khoản đóng góp của IRA, Roth IRA và 401(k) bị hạn chế
Giới hạn tài khoản hưu trí nhằm giúp người lao động trung bình tiết kiệm
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí