Kế hoạch hưu trí bị bội chi
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí được chứng nhận (CRPC®), Chuyên gia được chứng nhận về thu nhập hưu trí (RICP®) và Cố vấn đầu tư có trách nhiệm xã hội

Kế hoạch hưu trí bị bội chi

Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí được chứng nhận (CRPC®), Chuyên gia được chứng nhận về thu nhập hưu trí (RICP®) và Cố vấn đầu tư có trách nhiệm xã hội được chứng nhận (CSRIC). Cô đã làm việc trong lĩnh vực lập kế hoạch tài chính hơn 20 năm và dành cả ngày để giúp khách hàng của mình hiểu rõ, tự tin và kiểm soát cuộc sống tài chính của họ.

Kế hoạch hưu trí được cấp vốn vượt mức là kế hoạch hưu trí của công ty có nhiều tài sản hơn nợ phải trả. Nói cách khác, cần có một số tiền thặng dư để trang trải các khoản trợ cấp hàng tháng hiện tại và trong tương lai cho người về hưu. Mặc dù các tiêu chuẩn kế toán cho phép công ty ghi nhận khoản thặng dư dưới dạng thu nhập ròng, khoản thặng dư này không thể được thanh toán cho các cổ đông của công ty giống như các khoản thu nhập khác vì khoản thặng dư này được dành cho những người về hưu hiện tại và tương lai.

Hiểu về Kế hoạch Hưu trí Vượt mức

Kế hoạch lương hưu là một loại chương trình phúc lợi xác định trong đó người sử dụng lao động đóng góp tiền thay mặt cho họ nhân viên dựa trên một công thức xem xét tiền lương và thời gian làm việc của nhân viên. Tiền trong nhiều khoản lương hưu được đầu tư vào chứng khoán riêng lẻ, chẳng hạn như cổ phiếu và một rổ chứng khoán, chẳng hạn như quỹ tương hỗ< /a>. Nhiều quỹ hưu trí cũng được đầu tư vào trái phiếu, là công cụ nợ thường trả lãi trong suốt thời hạn của trái phiếu. trái phiếu.

Mục tiêu là làm cho quỹ hưu trí tăng trưởng nhờ lãi đầu tư và bất kỳ khoản lãi nào kiếm được từ chứng khoán. Sự tăng trưởng trong thu nhập đầu tư của quỹ là cực kỳ quan trọng vì phần lớn lợi ích hàng tháng trả cho nhân viên thường là từ những khoản thu nhập này trong khi đóng góp của người sử dụng lao động chiếm một phần nhỏ hơn trong lợi ích hàng tháng. Theo thời gian, các kế hoạch lương hưu có thể trở nên thừa vốn do thị trường chứng khoán tăng trong thời gian dài. Do quỹ hưu trí được tài trợ vượt mức nên có quá đủ tiền để trả các khoản trợ cấp hàng tháng hiện tại và tương lai cho người lao động.

Tuy nhiên, kế hoạch lương hưu thường được tài trợ dưới mức thường phổ biến hơn do thâm hụt đầu tư có xu hướng phổ biến hơn. Lương hưu thiếu vốn là khi không có đủ tiền trong kế hoạch để trang trải các khoản trợ cấp hưu trí hiện tại hoặc trong tương lai.

Một kế hoạch lương hưu được tài trợ tốt như thế nào được xác định bằng cách tính toán tỷ lệ tài trợ của kế hoạch. Tỷ lệ tài trợ là kết quả của việc chia tổng tài sản trong một kế hoạch cho số tiền lợi ích sẽ được chi trả. Kế hoạch lương hưu có tỷ lệ tài trợ dưới 100% có nghĩa là kế hoạch đó không có đủ tiền để trang trải các khoản nợ trong tương lai hoặc trợ cấp hàng tháng. Lương hưu được tài trợ quá mức sẽ có tỷ lệ tài trợ hơn 100 phần trăm.

Tuy nhiên, chỉ vì tỷ lệ tài trợ dưới 100% không nhất thiết có nghĩa là lương hưu đang gặp khó khăn hoặc có nguy cơ không thực hiện được các cam kết tài chính của mình. Thông thường, lương hưu có tỷ lệ tài trợ từ 80% trở lên được coi là ổn định. Ví dụ: kể từ tháng 7 năm 2020 (số liệu gần đây nhất tính đến ngày 2 tháng 12 năm 2020), 81,1% lương hưu được tài trợ cho 100 chương trình phúc lợi do công ty xác định lớn nhất. Các chương trình này có thặng dư trong kỳ bong bóng dot-com và những năm trước Đại suy thoái nhưng không thu được lợi nhuận từ thị trường giá lên của thập kỷ qua.

Lợi ích của một kế hoạch hưu trí vượt mức

Mức tài trợ của kế hoạch lương hưu là dấu hiệu cho thấy sức khỏe của kế hoạch và khả năng công ty có thể chi trả các khoản trợ cấp hưu trí hàng tháng khi nhân viên nghỉ hưu. Nếu kế hoạch lương hưu được tài trợ hơn 100%, thì đó là một kế hoạch được tài trợ quá mức và đó là điều tốt cho những người thụ hưởng. Điều đó có nghĩa là công ty đã tiết kiệm đủ tiền để chi trả các khoản trợ cấp hưu trí dự kiến ​​cho những người lao động hiện tại và những người đã nghỉ hưu.

Một kế hoạch lương hưu được tài trợ đầy đủ hoặc được tài trợ quá mức có thể mang lại sự an tâm cho người lao động rằng họ sẽ nhận được các khoản trợ cấp hưu trí hàng tháng trong những năm tháng vàng son của mình.

Ước tính lợi ích của chương trình hưu trí như thế nào

Việc ước tính số tiền mà một công ty sẽ cần phải trả các nghĩa vụ lương hưu của mình không phải là một công việc đơn giản. chuyên gia tính toán là chuyên gia sử dụng phân tích thống kê và toán học để đo lường rủi ro và tài chính. nghĩa vụ đối với công ty trong tương lai. Các chuyên gia tính toán tạo ra các mô hình toán học để cố gắng dự đoán tuổi thọ của nhân viên và vợ/chồng của họ, mức tăng lương trong tương lai, nhân viên sẽ nghỉ hưu ở độ tuổi nào và số tiền mà một công ty sẽ kiếm được từ việc đầu tư khoản tiết kiệm hưu trí của mình. Kết quả ước tính là số tiền mà lẽ ra công ty phải tiết kiệm được trong quỹ hưu trí.

Các chuyên gia tính toán tính toán số tiền đóng góp mà một công ty phải trả vào lương hưu, dựa trên những lợi ích mà người tham gia nhận được hoặc được hứa hẹn và mức tăng trưởng ước tính của các khoản đầu tư trong kế hoạch. Những khoản đóng góp này được khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động.

Số tiền mà kế hoạch kết thúc vào cuối năm phụ thuộc vào số tiền họ trả cho người tham gia và mức tăng trưởng đầu tư kiếm được từ số tiền đó. Do đó, những thay đổi trên thị trường có thể khiến một quỹ bị thiếu vốn hoặc thừa vốn.

Cân nhắc đặc biệt

Trong một số trường hợp, các kế hoạch lợi ích đã xác định có thể trở nên thừa vốn lên tới hàng trăm nghìn hoặc thậm chí hàng triệu đô la. Đáng tiếc là việc tài trợ vượt mức không có tác dụng gì trong kế hoạch (ngoài cảm giác an toàn mà nó có thể mang lại cho những người thụ hưởng). Kế hoạch lương hưu được cấp vốn vượt mức sẽ không làm tăng lợi ích của người tham gia và doanh nghiệp hoặc chủ sở hữu của nó không thể sử dụng được.

Ban chuẩn mực kế toán tài chính. “Tóm tắt Báo cáo số 87, Kế toán lương hưu của người sử dụng lao động (Ban hành 12/85).” Truy cập ngày 2 tháng 9 năm 2020.

Người lính. “Phân tích của Milliman: Tình trạng được tài trợ giảm 68 tỷ đô la trong tháng 7.” Truy cập ngày 2 tháng 9 năm 2020.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chuyên gia tính toán là gì? – Tổng quan ngắn gọn.” Truy cập ngày 2 tháng 9 năm 2020.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chọn một kế hoạch hưu trí: Kế hoạch lợi ích xác định.” Truy cập ngày 2 tháng 9 năm 2020.

Lương hưu

Lương hưu

Lương hưu

Kế hoạch nghỉ hưu

401(k)

Lương hưu

Kế hoạch hưu trí bị bội chi
Marguerita là Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận (CFP®), Cố vấn lập kế hoạch hưu trí được chứng nhận (CRPC®), Chuyên gia được chứng nhận về thu nhập hưu trí (RICP®) và Cố vấn đầu tư có trách nhiệm xã hội