Lỗ Vốn và Thuế
Mất tiền trong một khoản đầu tư không bao giờ là vui, nhưng việc tuyên bố lỗ vốn trên kha

Mục lục

Lỗ Vốn và Thuế

Mất tiền trong một khoản đầu tư không bao giờ là vui, nhưng việc tuyên bố lỗ vốn trên khai thuế có thể là một phần thưởng an ủi hiệu quả trong nhiều trường hợp. Lỗ vốn có tác động hạn chế đến thu nhập kiếm được trong các năm tính thuế tiếp theo, nhưng chúng có thể được áp dụng hoàn toàn cho tương lai lãi vốn. Những nhà đầu tư hiểu các quy tắc về thua lỗ vốn thường có thể tạo ra các khoản khấu trừ hữu ích bằng một vài chiến lược đơn giản.

Lỗ vốn dĩ nhiên là ngược lại với lãi vốn. Khi một chứng khoán hoặc khoản đầu tư được bán với giá thấp hơn giá mua ban đầu, thì số tiền chênh lệch là coi như lỗ vốn.

Vì mục đích tính thuế, tổn thất vốn chỉ được báo cáo đối với các mặt hàng dự định tăng giá trị. Chúng không áp dụng cho các mặt hàng được sử dụng cho mục đích cá nhân như ô tô (mặc dù việc bán ô tô có lãi vẫn được coi là thu nhập chịu thuế).

Quy định về thuế

Các khoản lỗ vốn có thể được sử dụng làm khấu trừ trên tờ khai thuế của nhà đầu tư, giống như lãi vốn phải được báo cáo là thu nhập. Không giống như lãi vốn, lỗ vốn có thể được chia thành ba loại:

Bất kỳ khoản lỗ nào cũng có thể được trừ vào bất kỳ khoản lãi vốn nào được thực hiện trong cùng một năm tính thuế, nhưng chỉ có thể khấu trừ $3.000 khoản lỗ vốn đối với thu nhập kiếm được hoặc các loại thu nhập khác trong năm. Khoản lỗ vốn còn lại sau đó có thể được khấu trừ trong những năm tới lên tới 3.000 đô la một năm hoặc khoản lãi vốn có thể được sử dụng để bù đắp số tiền chuyển tiếp còn lại.

Ví dụ, một nhà đầu tư mua một cổ phiếu với giá 50 đô la một cổ phiếu vào tháng Năm. Đến tháng 8, giá cổ phiếu đã giảm xuống còn 30 USD. Nhà đầu tư có khoản lỗ chưa thực hiện là 20 đô la trên mỗi cổ phiếu. Họ giữ cổ phiếu cho đến năm sau và giá tăng lên 45 đô la một cổ phiếu. Nhà đầu tư bán cổ phiếu tại thời điểm đó và nhận ra khoản lỗ 5 đô la trên mỗi cổ phiếu. Họ chỉ có thể báo cáo khoản lỗ đó vào năm bán hàng; họ không thể báo cáo khoản lỗ chưa thực hiện từ năm trước.

Một danh mục khác là lợi nhuận có thể nhận ra. Mặc dù tất cả các khoản lãi vốn thực hiện trong một năm nhất định phải được báo cáo cho năm đó, nhưng có một số giới hạn về số tiền lỗ vốn có thể được khai báo trong một năm nhất định trong một số trường hợp. Mặc dù bất kỳ khoản lỗ nào cuối cùng cũng có thể được tính vào bất kỳ khoản lãi vốn nào được thực hiện trong cùng một năm tính thuế, nhưng chỉ có .000 vốn khoản lỗ có thể được khấu trừ vào thu nhập kiếm được hoặc các loại thu nhập khác trong một năm nhất định.

Ví dụ: Frank nhận ra khoản lãi vốn là 10.000 đô la vào năm 2013. Anh ấy cũng nhận ra khoản lỗ 30.000 đô la. Anh ta sẽ có thể bù lỗ 10.000 đô la so với lãi, nhưng chỉ có thể khấu trừ thêm 3.000 đô la lỗ so với thu nhập khác của mình trong năm đó. Anh ấy có thể khấu trừ khoản lỗ 17.000 đô la còn lại với số tiền tăng thêm 3.000 đô la mỗi năm kể từ đó cho đến khi toàn bộ số tiền đã được khấu trừ.

Tuy nhiên, nếu anh ta nhận ra một khoản lãi vốn trong một năm tới trước khi anh ta sử dụng hết số tiền này, thì anh ta có thể khấu trừ khoản lỗ còn lại vào khoản lãi. Vì vậy, nếu anh ấy khấu trừ khoản lỗ 3.000 đô la trong hai năm tới và sau đó nhận được khoản lãi 20.000 đô la, anh ấy có thể khấu trừ khoản lỗ 11.000 đô la còn lại vào khoản lãi đó, để lại thu nhập chịu thuế chỉ .000.

Điều dài và ngắn của nó

Khoản lỗ vốn phản ánh lãi vốn trong thời gian nắm giữ của họ. Một tài sản hoặc khoản đầu tư được nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn và bị bán lỗ sẽ tạo ra khoản lỗ vốn ngắn hạn.

Việc bán bất kỳ tài sản nào được nắm giữ trong hơn một năm và bị bán lỗ sẽ tạo ra một khoản lỗ dài hạn. Khi các khoản lãi và lỗ vốn được báo cáo trên tờ khai thuế, người nộp thuế trước tiên phải phân loại tất cả các khoản lãi và lỗ giữa dài hạn và ngắn hạn, sau đó tổng hợp tổng số tiền cho từng loại trong số bốn loại.

Sau đó, các khoản lãi và lỗ dài hạn được cộng với nhau và điều tương tự cũng được thực hiện đối với các khoản lãi và lỗ ngắn hạn. Sau đó, lãi hoặc lỗ ròng dài hạn được tính vào lãi ròng ngắn hạn hoặc lỗ.Số ròng cuối cùng này sau đó được báo cáo trên Mẫu 1040.

Ví dụ: Frank có các khoản lãi và lỗ sau từ giao dịch chứng khoán của mình trong năm:

Xin nhắc lại, Frank chỉ có thể khấu trừ $3.000 của khoản lỗ ròng ngắn hạn hoặc dài hạn cuối cùng đối với các loại thu nhập khác trong năm đó và phải chuyển tiếp mọi số dư còn lại.

Báo cáo thuế

Một biểu mẫu thuế mới đã được giới thiệu gần đây. Biểu mẫu này cung cấp thông tin chi tiết hơn cho Sở doanh thu nội bộ (IRS) để IRS có thể so sánh lãi và lỗ thông tin với thông tin do các công ty môi giới và công ty đầu tư báo cáo. Biểu mẫu 8949 hiện được sử dụng để báo cáo lãi và lỗ ròng cũng như số ròng cuối cùng từ biểu mẫu đó sau đó được chuyển sang Biểu đồ D mới được sửa đổi và sau đó là 1040.

Chiến lược lỗ vốn

Mặc dù các nhà đầu tư mới vào nghề thường hoảng sợ khi giá trị cổ phần của họ giảm đáng kể, nhưng các nhà đầu tư có kinh nghiệm hiểu các quy định về thuế sẽ nhanh chóng thanh lý những người thua lỗ của họ, ít nhất là trong một thời gian ngắn, để tạo ra khoản lỗ vốn. Các nhà đầu tư thông minh cũng biết rằng thua lỗ vốn có thể giúp họ tiết kiệm được nhiều tiền hơn trong một số trường hợp so với những trường hợp khác. Các khoản lỗ vốn được sử dụng để bù đắp các khoản lãi vốn dài hạn sẽ không giúp người nộp thuế tiết kiệm nhiều tiền như các khoản lỗ bù đắp các khoản lãi ngắn hạn hoặc thu nhập bình thường.

Quy tắc Bán Wash

Các nhà đầu tư thanh lý các vị thế thua lỗ của mình phải đợi ít nhất 31 ngày sau ngày bán trước khi mua lại chính chứng khoán đó nếu họ muốn khấu trừ khoản lỗ trên tờ khai thuế của mình.

Nếu họ mua lại trước thời điểm đó, khoản lỗ sẽ không được chấp nhận theo quy tắc bán rửa của IRS.Quy tắc này có thể khiến những người nắm giữ chứng khoán biến động không thực hiện được chiến lược này vì giá của chứng khoán có thể tăng trở lại đáng kể trước khi khoảng thời gian được đáp ứng.

Nhưng trong một số trường hợp, có nhiều cách để phá vỡ quy tắc bán hàng đã giặt. Các nhà đầu tư thông thái thường sẽ thay thế chứng khoán thua lỗ bằng các giải pháp thay thế tương tự hoặc hứa hẹn hơn mà vẫn đáp ứng mục tiêu đầu tư của họ.

Ví dụ: một nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu công nghệ sinh học đã giảm giá có thể thanh lý khoản nắm giữ này và mua một quỹ ETF đầu tư vào lĩnh vực này để thay thế. Quỹ cung cấp đa dạng hóa trong lĩnh vực công nghệ sinh học với cùng mức độ tính thanh khoản như cổ phiếu.

Hơn nữa, nhà đầu tư có thể mua quỹ ngay lập tức vì đây là chứng khoán khác với cổ phiếu và có khác biểu tượng đánh dấu. Do đó, chiến lược này được miễn áp dụng quy tắc bán rửa, vì nó chỉ áp dụng cho việc mua và bán các chứng khoán giống hệt nhau.

Điểm mấu chốt

Các khoản lỗ vốn giúp các nhà đầu tư có thể bù đắp ít nhất một phần khoản lỗ của họ trên tờ khai thuế bằng cách bù đắp các khoản lãi vốn và các hình thức thu nhập khác. Để biết thêm thông tin về tổn thất vốn, hãy tải xuống hướng dẫn Lịch trình D từ trang web của IRS tại www.irs.gov hoặc tham khảo ý kiến cố vấn tài chính của bạn.

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 409 lãi và lỗ vốn.”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 544 (2021), Bán và các hình thức chuyển nhượng tài sản khác.”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Hướng dẫn về Biểu mẫu 8949 (2021).”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Giới thiệu về Phụ lục D (Mẫu 1040), lãi và lỗ vốn.”< /p>

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 550 (2021), Thu nhập và chi phí đầu tư.”

Dịch vụ doanh thu nội địa. “Hướng dẫn cho Lịch trình D năm 2021,”

Quản lý danh mục đầu tư

Chiến lược

Khấu trừ thuế

Thuế nhà đầu tư

Quy tắc

Bán nhà của bạn