Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là gì?
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có chuyên môn về tài chính, đầu tư, bất động sản và lịch sử thế giới. Trong
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là gì?
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có chuyên môn về tài chính, đầu tư, bất động sản và lịch sử thế giới. Trong suốt sự nghiệp của mình, cô đã viết và biên tập nội dung cho nhiều tạp chí và trang web tiêu dùng, tạo sơ yếu lý lịch và nội dung mạng xã hội cho các chủ doanh nghiệp, đồng thời tạo tài sản thế chấp cho các học viện và tổ chức phi lợi nhuận. Kirsten cũng là người sáng lập và giám đốc của Your Best Edit; tìm cô ấy trên LinkedIn và Facebook.
Investopedia / Jiaqi Zhou
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là số liệu mà Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng để xác định thuế thu nhập của bạn trách nhiệm pháp lý trong năm. Nó được tính bằng cách lấy thu nhập gộp trừ đi một số điều chỉnh nhất định, chẳng hạn như chi phí kinh doanh, trả lãi cho khoản vay sinh viên và các chi phí khác. Sau khi tính AGI của người nộp thuế, bước tiếp theo là trừ các khoản khấu trừ để xác định thu nhập chịu thuế của họ.
IRS cũng sử dụng các chỉ số thu nhập khác, chẳng hạn như AGI đã sửa đổi (MAGI), cho các chương trình cụ thể và tài khoản hưu trí.
Hiểu biết về Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI)
Theo quy định tại Hoa Kỳ mã số thuế, AGI là một biến thể của tổng thu nhập. Tổng thu nhập đơn giản là tổng tất cả số tiền bạn kiếm được trong một năm, có thể bao gồm tiền lương, cổ tức , lãi vốn, thu nhập lãi, tiền bản quyền, thu nhập cho thuê, tiền cấp dưỡng và phân bổ hưu trí, trước thuế hoặc các khoản khấu trừ khác. AGI thực hiện một số điều chỉnh nhất định đối với tổng thu nhập của bạn để đạt được con số tính toán nghĩa vụ thuế của bạn.
Nhiều tiểu bang của Hoa Kỳ cũng sử dụng AGI từ tiền lãi liên bang để tính toán số tiền cá nhân nợ trong thuế thu nhập của tiểu bang. Các tiểu bang có thể sửa đổi thêm con số này bằng các khoản khấu trừ và tín dụng dành riêng cho từng tiểu bang.
AGI là một con số quan trọng vì nó được dùng để xác định tính đủ điều kiện của bạn đối với các khoản khấu trừ và tín dụng nhất định.
Các mục bị trừ khỏi tổng thu nhập để tính AGI của bạn được gọi là các khoản điều chỉnh thu nhập và bạn báo cáo các mục đó trong Phụ lục 1 của tờ khai thuế khi bạn nộp khai thuế.Một số điều chỉnh phổ biến nhất được liệt kê tại đây, cùng với các biểu mẫu thuế riêng biệt dùng để tính toán một số điều chỉnh:
Cách tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Nếu bạn sử dụng phần mềm để chuẩn bị khai thuế, thì phần mềm này sẽ tính toán AGI của bạn sau khi bạn nhập các con số của mình. Nếu bạn tự tính toán, bạn sẽ bắt đầu bằng cách kiểm đếm thu nhập được báo cáo của mình trong năm. Điều đó có thể bao gồm thu nhập từ công việc, như được chủ lao động của bạn báo cáo cho IRS trên biểu mẫu W-2, cộng với thu nhập khác, chẳng hạn như cổ tức và thu nhập khác, được báo cáo trên 1099 biểu mẫu.
Tiếp theo, bạn thêm bất kỳ khoản thu nhập chịu thuế nào từ các nguồn khác, chẳng hạn như lợi nhuận từ việc bán tài sản, trợ cấp thất nghiệp, lương hưu, khoản thanh toán An sinh xã hội hoặc bất kỳ khoản nào khác chưa được báo cáo cho IRS. Nhiều khoản thu nhập trong số này cũng được liệt kê trong Biểu 1 của IRS.
Bước tiếp theo là lấy thu nhập được báo cáo của bạn trừ đi các khoản điều chỉnh hiện hành đối với thu nhập được liệt kê ở trên. Con số kết quả là AGI của bạn. Để xác định thu nhập chịu thuế của bạn, hãy trừ khấu trừ tiêu chuẩn hoặc tổng khấu trừ theo từng khoản từ AGI của bạn. Trong hầu hết các trường hợp, bạn có thể chọn tùy chọn nào mang lại cho mình nhiều lợi ích nhất.
Ví dụ: mức khấu trừ tiêu chuẩn cho các tờ khai thuế dành cho các cặp vợ chồng khai thuế chung là 25.900 USD vào năm 2022, tăng lên 27.700 đô la vào năm 2023, vì vậy các cặp vợ chồng có khoản khấu trừ được chia thành từng khoản vượt quá số tiền đó thường sẽ chọn chia thành từng khoản, trong khi những cặp vợ chồng khác sẽ áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
IRS cung cấp danh sách các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản và các yêu cầu để yêu cầu các khoản khấu trừ đó trên trang web của họ.AGI của bạn cũng ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện của bạn đối với nhiều khoản khấu trừ và tín dụng có sẵn trên tờ khai thuế của bạn. Nói chung, AGI của bạn càng thấp thì số khoản khấu trừ và tín dụng mà bạn đủ điều kiện để yêu cầu càng nhiều và bạn càng có thể giảm hóa đơn thuế của mình.
Ví dụ về AGI ảnh hưởng đến các khoản khấu trừ
Giả sử bạn có một số chi phí nha khoa đáng kể trong năm nhưng không được bảo hiểm hoàn trả, và bạn đã quyết định liệt kê các khoản khấu trừ của mình. Bạn được phép khấu trừ phần chi phí vượt quá 7,5% AGI của mình.
Điều này có nghĩa là nếu bạn báo cáo 12.000 đô la chi phí nha khoa chưa được hoàn trả và có AGI là 100.000 đô la, thì bạn có thể khấu trừ số tiền vượt quá 7.500 đô la, tức là 4.500 đô la. Tuy nhiên, nếu AGI của bạn là 50.000 đô la, thì mức giảm 7,5% chỉ là 3.750 đô la và bạn có quyền khấu trừ số tiền lớn hơn trong số 12.000 đô la đó, trong trường hợp này là 8.250 đô la.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) so với Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI)
Ngoài AGI, một số tính toán thuế và các chương trình của chính phủ yêu cầu sử dụng cái được gọi là tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn, hay MAGI. Con số này bắt đầu bằng AGI của bạn, sau đó cộng lại một số mục nhất định, chẳng hạn như bất kỳ khoản khấu trừ nào bạn thực hiện đối với lãi vay sinh viên hoặc học phí và lệ phí.
MAGI của bạn được sử dụng để xác định số tiền, nếu có, bạn có thể đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân của Roth (Roth IRA) trong bất kỳ năm nào. Nó cũng được sử dụng để tính thu nhập của bạn nếu bạn đăng ký bảo hiểm sức khỏe Marketplace theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng (ACA) ).
Nhiều người có cuộc sống tài chính tương đối bình thường thấy rằng AGI và MAGI của họ bằng nhau hoặc rất gần nhau.
Nếu bạn nộp thuế theo phương thức điện tử, thì biểu mẫu IRS sẽ yêu cầu bạn cung cấp AGI của năm trước như một cách để xác minh danh tính của bạn.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh so với Tổng thu nhập so với Thu nhập chịu thuế
Tổng thu nhập của bạn là tất cả số tiền bạn kiếm được trong một năm không được miễn thuế. Điều này có thể ở dạng tiền lương, tiền công, tiền lãi, cổ tức, lãi vốn, v.v.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn lấy số tiền đó và loại bỏ một số chi phí đủ điều kiện và các khoản điều chỉnh.
Sau đó, người nộp thuế có thể áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho tình trạng khai thuế của họ hoặc chia thành từng khoản chi phí được khấu trừ mà họ đã thanh toán trong năm. Bạn không được phép liệt kê các khoản khấu trừ và yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn. Kết quả là thu nhập chịu thuế của bạn.
Bạn báo cáo AGI của mình trên dòng 11 của IRS Mẫu 1040, đây là biểu mẫu bạn sử dụng để nộp thuế thu nhập của bạn trong năm.Hãy giữ con số đó trong tay sau khi hoàn thành các khoản thuế của bạn, vì bạn sẽ cần lại số đó nếu bạn nộp thuế điện tử vào năm tới. IRS sử dụng nó như một cách để xác minh danh tính của bạn.
Ngoài ra, xin lưu ý rằng kể từ tháng 1 năm 2022, hầu hết mọi người đều có thể sử dụng chương trình Khai miễn phí của IRS để khai thuế liên bang (và trong một số trường hợp là tiểu bang) theo phương thức điện tử mà không mất phí.
Câu hỏi thường gặp
Thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) có nghĩa là gì đối với các khoản thanh toán thuế?
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) về cơ bản là thu nhập của bạn trong năm sau khi đã tính tất cả các khoản khấu trừ thuế hiện hành. Đây là một con số quan trọng được Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng để xác định số tiền bạn nợ thuế. AGI được tính bằng cách lấy tổng thu nhập của bạn trong năm và trừ đi mọi khoản khấu trừ mà bạn đủ điều kiện để yêu cầu. Do đó, AGI của bạn sẽ luôn nhỏ hơn hoặc bằng tổng thu nhập của bạn.
Một số điều chỉnh phổ biến được sử dụng khi xác định AGI là gì?
Có thể thực hiện nhiều điều chỉnh khác nhau khi tính toán AGI, tùy thuộc vào hoàn cảnh tài chính và cuộc sống của người khai báo. Hơn nữa, vì các luật thuế có thể được thay đổi bởi các nhà làm luật nên danh sách các điều chỉnh hiện có có thể thay đổi theo thời gian. Một số điều chỉnh phổ biến nhất được sử dụng khi tính toán AGI bao gồm các khoản giảm trừ tiền cấp dưỡng và khoản thanh toán lãi vay sinh viên.
Sự khác biệt giữa AGI và Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) là gì?
AGI và tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) rất giống nhau, ngoại trừ việc MAGI cộng lại một số khoản khấu trừ nhất định. Vì lý do này, MAGI sẽ luôn lớn hơn hoặc bằng AGI. Các ví dụ phổ biến về các khoản khấu trừ được cộng lại để tính MAGI bao gồm thu nhập kiếm được từ nước ngoài, thu nhập kiếm được trên Hoa Kỳ. trái phiếu tiết kiệm và các khoản lỗ phát sinh từ quan hệ đối tác được giao dịch công khai.
Điểm mấu chốt
Tổng thu nhập đã điều chỉnh, hay AGI, là tổng thu nhập của bạn sau khi đã được điều chỉnh theo một số khoản khấu trừ đủ tiêu chuẩn được Sở Thuế vụ (IRS) cho phép. Các khoản khấu trừ đủ điều kiện này làm giảm tổng thu nhập của một cá nhân, do đó làm giảm thu nhập chịu thuế mà cuối cùng họ sẽ phải nộp thuế. Bạn có thể tiết kiệm tiền khi đến mùa thuế bằng cách giảm AGI, điều này sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, nhiều điều chỉnh được phép cho AGI là dành riêng cho các trường hợp cụ thể và có thể không áp dụng cho tất cả mọi người.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Định nghĩa về Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI).”
HealthCare.gov. “Xác thực tờ khai thuế được nộp theo phương thức điện tử.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Các bước cần thực hiện ngay để nhận Nhảy vào thuế của bạn.”
Các khoản khấu trừTổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là gì?
Kirsten Rohrs Schmitt là một biên tập viên, nhà văn, người hiệu đính và người kiểm tra thông tin chuyên nghiệp xuất sắc. Cô có chuyên môn về tài chính, đầu tư, bất động sản và lịch sử thế giới. Trong
