401(k) là gì và nó hoạt động như thế nào?
Những điều bạn cần biết về hai loại cơ bản—truyền thống và Roth
Investopedia / Ellen Lindner
K
401(k) là gì và nó hoạt động như thế nào?
Những điều bạn cần biết về hai loại cơ bản—truyền thống và Roth
Investopedia / Ellen Lindner
Kế hoạch 401(k) là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được cung cấp bởi nhiều nhà tuyển dụng Mỹ có lợi thế về thuế cho người tiết kiệm. Nó được đặt tên theo một phần của Mã doanh thu nội bộ (IRC) của Hoa Kỳ.
Nhân viên đăng ký quỹ 401(k) đồng ý để một tỷ lệ phần trăm trên mỗi phiếu lương được trả trực tiếp vào tài khoản đầu tư. Người sử dụng lao động có thể đối ứng một phần hoặc toàn bộ khoản đóng góp đó. Nhân viên được lựa chọn trong số một số phương án đầu tư, thường là quỹ tương hỗ.
Cách hoạt động của kế hoạch 401(k)
Kế hoạch 401(k) được thiết kế bởi Quốc hội Hoa Kỳ nhằm khuyến khích người Mỹ tiết kiệm để nghỉ hưu. Một trong những lợi ích mà họ mang lại là tiết kiệm thuế.
Có hai lựa chọn chính, mỗi lựa chọn đều có những lợi thế về thuế riêng biệt.
Với quỹ 401(k) truyền thống, các khoản đóng góp của nhân viên được khấu trừ khỏi tổng thu nhập, nghĩa là số tiền đến từ bảng lương của nhân viên trước khi trừ thuế thu nhập. Do đó, thu nhập chịu thuế của nhân viên bị giảm theo tổng số tiền đóng góp trong năm và có thể bị được báo cáo dưới dạng khấu trừ thuế cho năm tính thuế đó. Không có khoản thuế nào phải trả đối với số tiền đã đóng góp hoặc thu nhập từ đầu tư cho đến khi nhân viên rút tiền, thường là vào nghỉ hưu.
Với Roth 401(k), các khoản đóng góp được khấu trừ vào thu nhập sau thuế của nhân viên, có nghĩa là các khoản đóng góp đến từ tiền lương của nhân viên sau khi đã khấu trừ thuế thu nhập. Do đó, không có khoản khấu trừ thuế trong năm đóng góp. Khi tiền được rút trong thời gian nghỉ hưu, không có khoản thuế bổ sung nào phải trả đối với đóng góp của nhân viên hoặc thu nhập từ đầu tư.
Tuy nhiên, không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cung cấp tùy chọn tài khoản Roth. Nếu Roth được cung cấp, nhân viên có thể chọn cái này hoặc cái kia (401(k) truyền thống) hoặc cả hai. Họ có thể đóng góp cho cả hai, tối đa là hạn mức hàng năm cho phép.
Đóng góp cho Kế hoạch 401(k)
401(k) là một kế hoạch đóng góp xác định. Người lao động và người sử dụng lao động có thể đóng góp vào tài khoản tới giới hạn đô la do Sở Thuế vụ (IRS) đặt ra.
Kế hoạch đóng góp xác định là một giải pháp thay thế cho lương hưu truyền thống, được gọi là gói lợi ích xác định. Với lương hưu, người sử dụng lao động cam kết cung cấp một khoản tiền cụ thể cho người lao động suốt đời trong thời gian nghỉ hưu.
Trong những thập kỷ gần đây, kế hoạch 401(k) đã trở nên phổ biến hơn và lương hưu truyền thống trở nên hiếm hoi do người sử dụng lao động đã chuyển trách nhiệm và rủi ro tiết kiệm để nghỉ hưu cho nhân viên của họ.
Nhân viên cũng chịu trách nhiệm lựa chọn các khoản đầu tư cụ thể trong tài khoản 401(k) của họ từ lựa chọn mà chủ lao động của họ đưa ra. Các dịch vụ đó thường bao gồm nhiều loại quỹ tương hỗ và quỹ kỳ hạn được thiết kế để giảm rủi ro thua lỗ đầu tư khi người lao động đến tuổi nghỉ hưu.
Chúng cũng có thể bao gồm hợp đồng đầu tư được bảo đảm (GIC) do các công ty bảo hiểm phát hành và đôi khi cổ phiếu của chính chủ lao động.
Số tiền tối đa mà nhân viên hoặc chủ lao động có thể đóng góp vào kế hoạch 401(k) được điều chỉnh định kỳ để tính đến lạm phát, là một số liệu đo lường mức giá tăng trong một nền kinh tế.
Đối với năm 2022, giới hạn đóng góp hàng năm của nhân viên là 20.500 đô la mỗi năm đối với người lao động dưới 50 tuổi. Tuy nhiên, những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bù lại 6.500 đô la.
Đối với năm 2023, giới hạn đóng góp hàng năm của nhân viên là 22.500 đô la mỗi năm đối với người lao động dưới 50 tuổi. Ngoài ra, những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bù lại 7.500 đô la.
Nếu người sử dụng lao động cũng đóng góp hoặc nếu nhân viên chọn đóng góp đóng góp sau thuếđóng góp sau thuế
a> vào tài khoản 401(k) truyền thống của họ, có tổng số tiền đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động trong năm:
2022
2023
Người sử dụng lao động phù hợp với đóng góp của nhân viên sử dụng các công thức khác nhau để tính toán phù hợp đó.
Ví dụ: người sử dụng lao động có thể khớp 50 xu cho mỗi đô la mà nhân viên đóng góp, tối đa là một tỷ lệ phần trăm tiền lương nhất định.
Các cố vấn tài chính thường khuyên nhân viên đóng góp ít nhất đủ số tiền vào kế hoạch 401(k) của họ để nhận được nhà tuyển dụng phù hợp hoàn toàn.
Nếu người sử dụng lao động của họ cung cấp cả hai loại kế hoạch 401(k) thì nhân viên có thể chia nhỏ khoản đóng góp của họ, đưa một số tiền vào quỹ 401(k) truyền thống và một số vào quỹ Roth 401(k).
Tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp của họ cho hai loại tài khoản không được vượt quá giới hạn cho một tài khoản (chẳng hạn như 20.500 đô la cho những người dưới 50 tuổi vào năm 2022 hoặc 22.500 đô la vào năm 2023).
Các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng có thể được thực hiện cho tài khoản 401(k) truyền thống và Roth 401(k). Trong cả hai trường hợp, các khoản đóng góp và thu nhập của họ sẽ phải chịu thuế khi rút tiền.
Quỹ 401(k) kiếm tiền như thế nào?
Các khoản đóng góp của bạn vào tài khoản 401(k) của bạn được đầu tư theo các lựa chọn mà bạn đưa ra từ lựa chọn mà nhà tuyển dụng của bạn đưa ra. Như đã lưu ý ở trên, các tùy chọn này thường bao gồm nhiều loại quỹ tương hỗ về trái phiếu và cổ phiếu cũng như các quỹ có kỳ hạn mục tiêu được thiết kế để giảm rủi ro thua lỗ đầu tư khi bạn sắp đến tuổi nghỉ hưu.
Số tiền bạn đóng góp mỗi năm, cho dù công ty của bạn có phù hợp với các khoản đóng góp, các khoản đầu tư và lợi nhuận của bạn hay không, cộng với số năm bạn có cho đến khi nghỉ hưu, tất cả đều góp phần vào tốc độ và số tiền của bạn sẽ tăng lên.
Miễn là bạn không rút tiền khỏi tài khoản của mình, bạn không phải trả thuế cho khoản lãi đầu tư, tiền lãi hoặc cổ tức cho đến khi bạn rút tiền từ tài khoản sau khi nghỉ hưu (trừ khi bạn có Roth 401(k), trong trường hợp đó, bạn không phải trả thuế cho các khoản rút tiền đủ điều kiện khi nghỉ hưu).
Hơn nữa, nếu bạn mở quỹ 401(k) khi còn trẻ, bạn sẽ có khả năng kiếm được nhiều tiền hơn nhờ vào sức mạnh của gộp. Lợi ích của việc tính lãi kép là tiền lãi do tiết kiệm tạo ra có thể được tái đầu tư trở lại vào tài khoản và bắt đầu tạo ra tiền lãi của chính chúng.
Trong khoảng thời gian nhiều năm, thu nhập gộp trên tài khoản 401(k) của bạn thực sự có thể lớn hơn khoản đóng góp mà bạn đã thực hiện cho tài khoản. Bằng cách này, khi bạn tiếp tục đóng góp vào quỹ 401(k) của mình, nó có khả năng phát triển thành một khoản tiền lớn theo thời gian.
Rút tiền từ 401(k)
Sau khi tiền được chuyển vào quỹ 401(k), rất khó để rút tiền mà không phải trả thuế cho số tiền rút.
“Hãy đảm bảo rằng bạn vẫn tiết kiệm đủ chi phí bên ngoài cho những trường hợp khẩn cấp và chi phí bạn có thể có trước khi nghỉ hưu”, Dan Stewart, CFA®, chủ tịch của Revere Asset Management Inc., ở Dallas, cho biết.“Đừng đặt tất cả tiền tiết kiệm của bạn vào quỹ 401(k) ở nơi mà bạn không thể dễ dàng tiếp cận nếu cần.”
Thu nhập trong tài khoản 401(k) được hoãn thuế trong trường hợp 401 truyền thống( k)s và miễn thuế trong trường hợp của Roths. Khi chủ sở hữu 401(k) truyền thống rút tiền, số tiền đó (chưa bao giờ bị đánh thuế) sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường . Chủ sở hữu tài khoản Roth đã nộp thuế thu nhập cho số tiền họ đóng góp vào kế hoạch và sẽ không nợ thuế đối với các khoản rút tiền của họ miễn là họ đáp ứng các yêu cầu nhất định.
Cả chủ sở hữu truyền thống và Roth 401(k) phải ít nhất 59 tuổi rưỡi—hoặc đáp ứng các tiêu chí khác do IRS nêu ra, chẳng hạn như bị vô hiệu hóa hoàn toàn và vĩnh viễn—khi họ bắt đầu rút tiền để tránh bị phạt.
Hình phạt này thường là khoản thuế phân bổ sớm 10% bổ sung ngoài bất kỳ khoản thuế nào khác mà họ nợ.
Một số người sử dụng lao động cho phép nhân viên vay khoản vay dựa trên khoản đóng góp của họ vào quỹ 401 (k) kế hoạch. Nhân viên về cơ bản là vay mượn từ chính họ. Nếu bạn vay một khoản vay 401(k), vui lòng cân nhắc rằng nếu bạn nghỉ việc trước khi khoản vay được hoàn trả, bạn sẽ phải hoàn trả khoản vay đó một lần hoặc đối mặt với khoản phạt 10% nếu rút tiền trước hạn.
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)
Chủ tài khoản 401(k) truyền thống phải tuân theo phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) sau khi đạt đến mức độ tuổi nhất định. (Các khoản rút tiền thường được gọi là phân phối theo cách nói của IRS.)
Sau 72 tuổi, chủ sở hữu tài khoản đã nghỉ hưu phải rút ít nhất một tỷ lệ phần trăm cụ thể khỏi kế hoạch 401(k) của họ dựa trên tuổi thọ của họ vào thời điểm đó. Trước năm 2020, tuổi RMD là 70½ tuổi.
Lưu ý rằng các khoản phân phối từ quỹ 401(k) truyền thống phải chịu thuế. Rút tiền đủ điều kiện từ Roth 401(k) là không.
Roth IRA, không giống như Roth 401(k)s, không phải tuân theo RMD trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu.
Truyền thống 401(k) so với Roth 401(k)
Khi kế hoạch 401(k) có sẵn vào năm 1978, các công ty và nhân viên của họ chỉ có một sự lựa chọn: 401(k) truyền thống.Sau đó, vào năm 2006, Roth 401(k) ra đời. Roths được đặt theo tên của cựu Thượng nghị sĩ Hoa Kỳ William Roth của Delaware, nhà tài trợ chính của đạo luật năm 1997 giúp Roth IRA có thể thực hiện được.
Mặc dù Roth 401(k)s hơi chậm để bắt kịp, nhiều nhà tuyển dụng hiện cung cấp chúng. Vì vậy, quyết định đầu tiên mà nhân viên thường phải đưa ra là lựa chọn giữa Roth và truyền thống (40l(k).
Theo nguyên tắc chung, những nhân viên dự kiến sẽ ở khung thuế cận biên thấp hơn sau khi nghỉ hưu có thể muốn chọn tham gia quỹ 401(k) truyền thống và tận dụng ưu đãi giảm thuế ngay lập tức.
Mặt khác, những nhân viên mong muốn được ở trong một nhóm cao hơn sau khi nghỉ hưu có thể chọn Roth để họ có thể tránh thuế đối với khoản tiết kiệm của mình sau này. Ngoài ra, điều quan trọng—đặc biệt là nếu Roth còn nhiều năm để phát triển—là vì không có thuế khi rút tiền nên tất cả số tiền mà các khoản đóng góp kiếm được trong nhiều thập kỷ nằm trong tài khoản đều được miễn thuế.
Trên thực tế, Roth giảm khả năng chi tiêu ngay lập tức của bạn nhiều hơn so với kế hoạch 401(k) truyền thống. Điều đó quan trọng nếu ngân sách của bạn eo hẹp.
Vì không ai có thể dự đoán mức thuế suất sẽ là bao nhiêu trong nhiều thập kỷ kể từ bây giờ, nên cả loại 401(k) đều không chắc chắn. Vì lý do đó, nhiều cố vấn tài chính khuyên mọi người nên phòng ngừa rủi ro cho các vụ cá cược của mình, đặt một số tiền vào mỗi vụ.
Khi Bạn Nghỉ Việc
Khi bạn rời công ty nơi bạn đang làm việc và bạn có kế hoạch 401(k), bạn thường có bốn tùy chọn:
Rút tiền thường là một ý tưởng tồi trừ khi bạn cần tiền gấp. Tiền sẽ bị đánh thuế trong năm được rút. Bạn sẽ phải trả thêm 10% thuế phân phối sớm trừ khi bạn trên 59 tuổi rưỡi, bị tàn tật vĩnh viễn hoặc đáp ứng các tiêu chí khác của IRS để được ngoại lệ đối với quy tắc.
Trong trường hợp Roth 401(k), bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình (nhưng không phải bất kỳ khoản lợi nhuận nào) miễn thuế và không bị phạt bất cứ lúc nào miễn là bạn đã có tài khoản trong ít nhất 5 năm. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bạn vẫn đang làm giảm khoản tiết kiệm hưu trí của mình, điều mà bạn có thể hối tiếc sau này.
Bằng cách chuyển tiền vào IRA tại một công ty môi giới, công ty quỹ tương hỗ hoặc ngân hàng, bạn có thể tránh được thuế ngay lập tức và duy trì trạng thái được ưu đãi về thuế của tài khoản. Hơn nữa, bạn sẽ có thể chọn trong số nhiều lựa chọn đầu tư hơn so với kế hoạch của chủ lao động của bạn.
IRS có các quy tắc tương đối nghiêm ngặt về các khoản chuyển đổi và cách thức thực hiện các quy tắc đó, và chạy afoul của họ là tốn kém. Thông thường, tổ chức tài chính phù hợp để nhận tiền sẽ rất sẵn lòng trợ giúp trong quá trình này và ngăn chặn bất kỳ sai sót nào.
Các khoản tiền rút từ 401(k) của bạn phải được chuyển sang một tài khoản hưu trí khác trong vòng 60 ngày để tránh thuế và tiền phạt.
Trong nhiều trường hợp, người sử dụng lao động sẽ cho phép nhân viên nghỉ việc giữ tài khoản 401(k) trong kế hoạch cũ của họ vô thời hạn, mặc dù nhân viên đó không thể đóng góp thêm bất kỳ khoản nào vào tài khoản đó. Điều này thường áp dụng cho các tài khoản trị giá ít nhất 5.000 đô la. Trong trường hợp tài khoản nhỏ hơn, người sử dụng lao động có thể không cho nhân viên lựa chọn nào khác ngoài việc chuyển tiền đi nơi khác.
Để lại tiền 401(k) tại chỗ có thể hợp lý nếu kế hoạch của chủ cũ được quản lý tốt và bạn hài lòng với các lựa chọn đầu tư mà họ đưa ra. Điều nguy hiểm là những nhân viên thay đổi công việc trong suốt sự nghiệp của họ có thể để lại dấu vết của các kế hoạch 401(k) cũ và có thể quên mất một hoặc nhiều kế hoạch trong số đó. Những người thừa kế của họ cũng có thể không biết về sự tồn tại của các tài khoản.
Thông thường, bạn có thể chuyển số dư 401(k) của mình sang kế hoạch của chủ lao động mới. Giống như chuyển đổi IRA, điều này duy trì trạng thái hoãn thuế của tài khoản và tránh các khoản thuế ngay lập tức.
Đó có thể là một bước đi khôn ngoan nếu bạn không thoải mái với việc đưa ra các quyết định đầu tư liên quan đến việc quản lý IRA tái đầu tư và muốn giao một số công việc đó cho quản trị viên của kế hoạch mới.
Làm thế nào để bạn bắt đầu một 401(k)?
Cách đơn giản nhất để bắt đầu kế hoạch 401(k) là thông qua chủ lao động của bạn. Nhiều công ty cung cấp các kế hoạch 401(k) và một số sẽ phù hợp với một phần đóng góp của nhân viên. Trong trường hợp này, công ty sẽ xử lý giấy tờ 401(k) và các khoản thanh toán trong quá trình giới thiệu.
Nếu bạn là lao động tự do hoặc điều hành một doanh nghiệp nhỏ với vợ/chồng của mình, thì bạn có thể đủ điều kiện nhận kế hoạch 401(k) riêng, còn được gọi là 401(k) độc lập. Các kế hoạch nghỉ hưu này cho phép những người làm việc tự do và các nhà thầu độc lập tài trợ cho việc nghỉ hưu của chính họ, ngay cả khi họ không làm việc cho một công ty khác. Bạn có thể tạo một quỹ 401(k) đơn lẻ thông qua hầu hết các nhà môi giới trực tuyến.
Đóng góp tối đa cho quỹ 401(k) là bao nhiêu?
Đối với hầu hết mọi người, khoản đóng góp tối đa cho kế hoạch 401(k) là 20.500 đô la vào năm 2022 và 22.500 đô la vào năm 2023. Nếu bạn trên 50 tuổi, bạn có thể đóng góp bổ sung vào năm 2022 là 6.500 đô la với tổng số tiền là 27.000 đô la (khoản đóng góp bù đắp cho năm 2023 là 7.500 đô la trong tổng số 30.000 đô la). Cũng có những hạn chế đối với khoản đóng góp phù hợp của chủ lao động: Khoản đóng góp kết hợp giữa chủ lao động và nhân viên không được vượt quá $61.000 vào năm 2022 (hoặc $67.500 đối với nhân viên trên 50 tuổi) và $66.000 vào năm 2023 (hoặc $73.500 đối với nhân viên trên 50 tuổi).
Rút tiền sớm từ 401(k) của bạn có phải là một ý tưởng hay không?
Có rất ít lợi thế khi rút tiền sớm từ kế hoạch 401(k). Nếu bạn rút tiền trước 59 tuổi rưỡi, bạn sẽ bị phạt 10% ngoài bất kỳ khoản thuế nào bạn nợ. Tuy nhiên, một số nhà tuyển dụng cho phép rút tiền do khó khăn cho các nhu cầu tài chính đột xuất, chẳng hạn như chi phí y tế, chi phí mai táng hoặc mua nhà. Điều này có thể giúp bạn tránh bị phạt rút tiền sớm nhưng bạn vẫn phải trả thuế khi rút tiền.
Lợi ích chính của quỹ 401(k) là gì?
Kế hoạch 401(k) cho phép bạn giảm gánh nặng thuế trong khi tiết kiệm để nghỉ hưu. Bạn không chỉ nhận được tiền lãi hoãn thuế mà còn không gặp rắc rối vì các khoản đóng góp được tự động trừ vào tiền lương của bạn. Ngoài ra, nhiều người sử dụng lao động sẽ khớp một phần khoản đóng góp 401(k) của nhân viên, giúp họ tăng miễn phí khoản tiết kiệm hưu trí một cách hiệu quả.
Điểm mấu chốt
Kế hoạch 401(k) là kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc cho phép bạn đóng góp hàng năm đến một giới hạn nhất định và đầu tư số tiền đó vì lợi ích của những năm sau này sau khi những ngày làm việc của bạn kết thúc.
Kế hoạch 401(k) có hai loại: truyền thống hoặc Roth. 401(k) truyền thống liên quan đến các khoản đóng góp trước thuế giúp bạn giảm thuế khi bạn thực hiện chúng và giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn phải trả thuế thu nhập thông thường cho các khoản rút tiền của mình. Roth 401(k) liên quan đến các khoản đóng góp sau thuế và không giảm thuế trả trước, nhưng bạn sẽ không phải trả thuế khi rút tiền khi nghỉ hưu. Cả hai tài khoản đều cho phép các khoản đóng góp của chủ lao động có thể làm tăng số tiền tiết kiệm của bạn.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Biểu đồ so sánh Roth.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Các giới hạn năm 2022 được điều chỉnh theo quy định trong Mục 415(d),” Trang 1 -2.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu trí – 401( k) và Giới hạn đóng góp trong kế hoạch chia sẻ lợi nhuận.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Giới hạn 401(k) tăng lên $22.500 cho năm 2023, giới hạn IRA tăng lên $6.500.“
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Các giới hạn năm 2023 được điều chỉnh như được quy định trong Mục 415(d), v.v. Thông báo 2022-55. “
