Thuế lãi vốn: Nó là gì, nó hoạt động như thế nào và thuế suất hiện hành
Khám phá điều gì xảy ra với lợi nhuận đầu tư của bạn
Investopedia / Theresa Chiechi
Thuế lãi vốn là thuế đánh vào lợi nhuận mà nhà đầu tư kiếm được kh
Thuế lãi vốn: Nó là gì, nó hoạt động như thế nào và thuế suất hiện hành
Khám phá điều gì xảy ra với lợi nhuận đầu tư của bạn
Investopedia / Theresa Chiechi
Thuế lãi vốn là thuế đánh vào lợi nhuận mà nhà đầu tư kiếm được khi bán một khoản đầu tư. Nó được nợ cho năm tính thuế mà khoản đầu tư được bán.
Mức thuế lãi vốn dài hạn cho các năm tính thuế 2022 và 2023 là 0%, 15% hoặc 20% lợi nhuận, tùy thuộc vào thu nhập của người khai thuế. Khung thu nhập được điều chỉnh hàng năm. (Xem các bảng bên dưới.)
Nhà đầu tư sẽ nợ thuế lãi vốn dài hạn đối với lợi nhuận của bất kỳ khoản đầu tư nào được sở hữu trong ít nhất một năm. Nếu nhà đầu tư sở hữu khoản đầu tư trong một năm hoặc ít hơn, thuế lãi vốn ngắn hạn áp dụng. Lãi suất ngắn hạn được xác định theo khung thu nhập bình thường của người nộp thuế. Đối với tất cả, trừ những người nộp thuế được trả lương cao nhất, đó là mức thuế cao hơn tỷ lệ lãi vốn.
Hiểu về thuế lãi vốn
Khi cổ phiếu chứng khoán hoặc bất kỳ tài sản đầu tư chịu thuế nào khác được bán, khoản lãi vốn hoặc lợi nhuận được coi là đã “được thực hiện”. Thuế không áp dụng cho các khoản đầu tư chưa bán hoặc “lãi vốn chưa thực hiện”. Cổ phiếu sẽ không phải chịu thuế cho đến khi chúng được bán, bất kể cổ phiếu được nắm giữ trong bao lâu hoặc giá trị của chúng tăng lên bao nhiêu.
Theo chính sách thuế liên bang hiện hành của Hoa Kỳ, thuế suất lãi vốn chỉ áp dụng cho lợi nhuận từ việc bán tài sản được nắm giữ trong hơn một năm, được gọi là “lãi vốn dài hạn.” Các mức thuế suất hiện tại là 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào khung thuế của người nộp thuế trong năm đó.
Hầu hết những người đóng thuế đều trả mức thu nhập cao hơn so với bất kỳ khoản lãi vốn dài hạn nào mà họ có thể đã nhận được. Điều đó mang lại cho họ động cơ tài chính để nắm giữ các khoản đầu tư trong ít nhất một năm, sau đó thuế đánh vào lợi nhuận sẽ thấp hơn.
Những người giao dịch trong ngày và những người khác tận dụng sự dễ dàng và tốc độ của giao dịch trực tuyến cần lưu ý rằng bất kỳ khoản lợi nhuận nào họ kiếm được từ việc mua và bán tài sản nắm giữ dưới một năm không chỉ bị đánh thuế—họ bị đánh thuế ở mức cao hơn so với tài sản được nắm giữ lâu dài.
Tiền lãi vốn chịu thuế trong năm có thể được giảm bằng tổng lỗ vốn phát sinh trong năm đó. Nói cách khác, thuế của bạn phải trả dựa trên lãi vốn ròng. Khoản lỗ ròng được báo cáo tối đa là 3.000 đô la mỗi năm, nhưng khoản lỗ còn lại có thể được chuyển sang các năm tính thuế tiếp theo.
Tổng thống Biden đã đề xuất tăng thuế lãi vốn dài hạn đối với những cá nhân có thu nhập từ 1 triệu USD trở lên lên 39,6%. Cộng với khoản thuế phụ thu đầu tư 3,8% hiện có đối với các nhà đầu tư có thu nhập cao hơn, thuế đối với những cá nhân đó có thể tăng lên 43,4%, không tính thuế tiểu bang.
Thuế suất trên lãi vốn cho năm 2021 và 2022
Lợi nhuận trên một tài sản được bán chưa đầy một năm sau khi mua tài sản đó thường được xử lý vì mục đích thuế như thể đó là tiền công hoặc tiền lương. Những khoản lãi đó được thêm vào thu nhập kiếm được hoặc thu nhập bình thường trên tờ khai thuế.
Điều tương tự thường áp dụng cho cổ tức được trả bằng một tài sản, đại diện cho lợi nhuận mặc dù chúng không phải là lãi vốn. Ở Hoa Kỳ, cổ tức bị đánh thuế dưới dạng thu nhập bình thường đối với những người nộp thuế ở trong khung thuế 15% trở lên.
Tuy nhiên, một hệ thống khác áp dụng cho lãi vốn dài hạn. Thuế bạn phải trả đối với tài sản được giữ trong hơn một năm và được bán với lợi nhuận khác nhau tùy theo biểu tỷ lệ dựa trên thu nhập chịu thuế của người nộp thuế trong năm đó. Tỷ lệ được điều chỉnh theo lạm phát mỗi năm.
Mức thuế cho các năm tính thuế 2022 và 2023 được trình bày trong các bảng bên dưới:
Thuế suất đối với lãi vốn dài hạn nhất quán với xu hướng thuế suất đối với lãi vốn thấp hơn thu nhập cá nhân, như bảng này cho thấy.
Một số loại tài sản được áp dụng cách xử lý thuế lãi vốn khác với thông thường.
Thu nhập từ sưu tập, bao gồm tác phẩm nghệ thuật, đồ cổ, đồ trang sức, kim loại quý và bộ sưu tập tem, bị đánh thuế ở mức 28% bất kể thu nhập của bạn là gì. Ngay cả khi bạn ở trong khung thấp hơn 28%, bạn sẽ bị đánh ở mức thuế suất cao hơn này. Nếu bạn đang ở trong khung thuế có thuế suất cao hơn, thuế lãi vốn của bạn sẽ bị giới hạn ở mức 28%.
Một tiêu chuẩn khác áp dụng cho lãi vốn đầu tư bất động sản nếu bạn bán nơi ở chính của mình. Đây là cách nó hoạt động: 250.000 đô la tiền lãi vốn của một cá nhân khi bán nhà được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế (500.000 đô la đối với những người kết hôn khai thuế chung).
Điều này áp dụng miễn là người bán đã sở hữu và sống trong ngôi nhà từ hai năm trở lên.
Tuy nhiên, không giống như một số khoản đầu tư khác, lỗ vốn từ việc bán tài sản cá nhân, chẳng hạn như một ngôi nhà, không được khấu trừ từ lợi nhuận.
Đây là cách nó có thể hoạt động. Một người nộp thuế mua một căn nhà với giá 200.000 đô la và sau đó bán căn nhà của mình với giá 500.000 đô la đã kiếm được 300.000 đô la tiền lãi khi bán. Sau khi áp dụng khoản miễn trừ 250.000 đô la, người này phải báo cáo khoản lãi vốn là 50.000 đô la, đây là số tiền phải chịu thuế lãi vốn.
Trong hầu hết các trường hợp, chi phí sửa chữa và nâng cấp đáng kể cho ngôi nhà có thể được cộng vào chi phí của nó, do đó làm giảm số tiền lãi vốn chịu thuế.
Các nhà đầu tư sở hữu bất động sản thường được phép khấu trừ khấu hao vào thu nhập để phản ánh tình trạng xuống cấp đều đặn của bất động sản khi nó cũ đi.(Đây là sự suy giảm về tình trạng vật chất của ngôi nhà và không liên quan đến giá trị thay đổi của nó trong thị trường bất động sản.)
Việc khấu trừ khấu hao về cơ bản làm giảm số tiền mà bạn được coi là đã trả cho tài sản ngay từ đầu. Điều đó đến lượt nó có thể làm tăng khoản lãi vốn chịu thuế của bạn nếu bạn bán tài sản. Đó là bởi vì chênh lệch giữa giá trị tài sản sau khi khấu trừ và giá bán sẽ lớn hơn.
Ví dụ: nếu bạn đã trả 100.000 đô la cho một tòa nhà và bạn được phép yêu cầu khấu hao 5.000 đô la, thì bạn sẽ bị đánh thuế như thể bạn đã trả 95.000 đô la cho tòa nhà. Số tiền 5.000 đô la sau đó được xử lý khi bán bất động sản như là lấy lại các khoản khấu trừ khấu hao đó.
Mức thuế áp dụng cho số tiền bị thu hồi là 25%. Vì vậy, nếu sau đó người đó bán tòa nhà với giá 110.000 đô la, thì tổng lãi vốn sẽ là 15.000 đô la. Sau đó, 5.000 đô la của con số bán hàng sẽ được coi là khoản thu lại khoản khấu trừ từ thu nhập. Số tiền thu hồi đó bị đánh thuế 25%. 10.000 USD lãi vốn còn lại sẽ bị đánh thuế ở mức 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập của nhà đầu tư.
Nếu có thu nhập cao, bạn có thể phải chịu một khoản thuế khác, đó là thuế thu nhập đầu tư ròng.
Thuế này áp dụng mức thuế bổ sung 3,8% đối với thu nhập đầu tư của bạn, bao gồm cả lãi vốn, nếu đã sửa đổi của bạn được điều chỉnh tổng thu nhập hoặc MAGI (không phải thu nhập chịu thuế của bạn) vượt quá mức tối đa nhất định.
Số tiền ngưỡng đó là $250.000 nếu đã kết hôn và khai thuế chung hoặc vợ/chồng còn sống; $200.000 nếu bạn độc thân hoặc là chủ hộ và $125.000 nếu đã kết hôn, nộp hồ sơ riêng.
Tính lãi vốn của bạn
Lỗ vốn có thể được khấu trừ khỏi lãi vốn để tính lãi chịu thuế của bạn trong năm.
Việc tính toán sẽ phức tạp hơn một chút nếu bạn phát sinh lãi vốn và lỗ vốn đối với cả khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn.
Đầu tiên, hãy sắp xếp các khoản lãi và lỗ ngắn hạn thành một nhóm riêng biệt với các khoản lãi và lỗ dài hạn. Tất cả các lợi ích ngắn hạn phải được điều hòa để mang lại tổng lợi ích ngắn hạn. Sau đó, các khoản lỗ ngắn hạn được cộng lại. Cuối cùng, lãi và lỗ dài hạn được kiểm đếm.
Các khoản lãi ngắn hạn được tính vào các khoản lỗ ngắn hạn để tạo ra một khoản lãi hoặc lỗ ròng ngắn hạn. Điều tương tự cũng được thực hiện với các khoản lãi và lỗ dài hạn.
Hầu hết các cá nhân tính thuế của họ (hoặc nhờ một chuyên gia tính thuế cho họ) bằng cách sử dụng phần mềm tự động tính toán. Tuy nhiên, bạn có thể sử dụng máy tính lãi vốn để biết sơ bộ về số tiền bạn có thể trả cho một giao dịch bán tiềm năng hoặc thực tế.< /p>
Chiến lược thuế lãi vốn
Thuế lãi vốn làm giảm đáng kể lợi tức tổng thể do khoản đầu tư tạo ra. Nhưng có một cách hợp pháp để một số nhà đầu tư giảm hoặc thậm chí loại bỏ thuế thu nhập từ vốn ròng của họ trong năm.
Chiến lược đơn giản nhất là chỉ cần giữ tài sản trong hơn một năm trước khi bán chúng. Điều đó là khôn ngoan vì thuế bạn sẽ trả đối với lãi vốn dài hạn thường thấp hơn thuế đối với lãi vốn ngắn hạn.
Các khoản lỗ vốn sẽ bù đắp các khoản lãi vốn và giảm thuế lãi vốn một cách hiệu quả trong năm. Nhưng nếu lỗ nhiều hơn lãi thì sao?
Có hai tùy chọn đang mở. Nếu khoản lỗ vượt quá khoản lãi lên tới 3.000 đô la, bạn có thể yêu cầu số tiền đó đối với thu nhập của mình. Khoản lỗ được cộng dồn, do đó, bất kỳ khoản lỗ vượt mức nào chưa được sử dụng trong năm hiện tại đều có thể được khấu trừ khỏi thu nhập để giảm nghĩa vụ thuế của bạn trong những năm tới.
Ví dụ: giả sử một nhà đầu tư nhận được khoản lãi 5.000 đô la từ việc bán một số cổ phiếu nhưng phải chịu khoản lỗ 20.000 đô la khi bán những cổ phiếu khác. Khoản lỗ vốn có thể được sử dụng để hủy bỏ nghĩa vụ thuế đối với khoản lãi 5.000 đô la. Khoản lỗ vốn còn lại là 15.000 đô la sau đó có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập và do đó, thuế đánh vào những khoản thu nhập đó.
Vì vậy, nếu một nhà đầu tư có thu nhập hàng năm là 50.000 đô la, trong năm đầu tiên, có thể báo cáo 50.000 đô la trừ đi khoản yêu cầu tối đa hàng năm là 3.000 đô la. Điều đó tạo ra tổng thu nhập chịu thuế là $47.000.
Nhà đầu tư vẫn bị lỗ vốn $12.000 và có thể khấu trừ tối đa $3.000 mỗi năm trong bốn năm tới.
Hãy lưu ý đến việc bán cổ phiếu bị thua lỗ để được hưởng lợi về thuế và sau đó quay lại và mua lại khoản đầu tư tương tự. Nếu bạn làm điều đó trong 30 ngày hoặc ít hơn, bạn sẽ vi phạm IRS quy tắc wash-sale chống lại chuỗi giao dịch này.
Các khoản lãi vốn vật chất dưới mọi hình thức được báo cáo trên biểu mẫu Biểu D.
Các khoản lỗ vốn có thể được chuyển sang các năm tiếp theo để giảm bất kỳ khoản thu nhập nào trong tương lai và giảm gánh nặng thuế của người nộp thuế.
Trong số nhiều lý do để tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu như 401(k)s hoặc IRA là các khoản đầu tư của bạn tăng lên hàng năm mà không phải chịu thuế lãi vốn. Nói cách khác, trong một kế hoạch hưu trí, bạn có thể mua và bán mà không bị chú Sam cắt giảm hàng năm.
Hầu hết các kế hoạch không yêu cầu người tham gia nộp thuế cho số tiền cho đến khi họ rút tiền khỏi kế hoạch. Điều đó có nghĩa là các khoản rút tiền bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường bất kể khoản đầu tư cơ bản là gì.
Ngoại lệ đối với quy tắc này là Roth IRA hoặc Roth 401(k), trong đó thuế thu nhập được thu khi tiền được trả vào tài khoản, khiến các khoản rút tiền đủ điều kiện được miễn thuế.
Khi bạn sắp đến nghỉ hưu, hãy cân nhắc đợi cho đến khi bạn thực sự ngừng làm việc để bán tài sản sinh lãi. Hóa đơn thuế lãi vốn có thể được giảm nếu thu nhập hưu trí của bạn thấp hơn. Bạn thậm chí có thể tránh phải trả thuế lãi vốn.
Tóm lại, hãy lưu ý đến tác động của việc chịu thuế khi đang làm việc thay vì sau khi bạn đã nghỉ hưu. Việc nhận ra tiền lãi sớm hơn có thể đẩy bạn ra khỏi khung lương thấp hoặc không phải trả và khiến bạn phải chịu hóa đơn thuế đối với tiền lãi.
Hãy nhớ rằng một tài sản phải được bán sau hơn một năm kể từ ngày nó được mua thì việc bán mới đủ điều kiện được coi là lãi vốn dài hạn. Nếu bạn đang bán chứng khoán đã được mua cách đây khoảng một năm, hãy nhớ kiểm tra ngày giao dịch thực tế của giao dịch mua trước khi bán. Bạn có thể tránh bị coi là khoản tăng vốn ngắn hạn bằng cách chỉ đợi vài ngày.
Tất nhiên, những điều chỉnh thời gian này quan trọng hơn với các giao dịch lớn hơn là các giao dịch nhỏ. Điều tương tự cũng áp dụng nếu bạn ở trong khung thuế cao hơn thay vì khung thuế thấp hơn.
Hầu hết các nhà đầu tư sử dụng phương pháp nhập trước xuất trước (FIFO) để tính chi phí cơ sở khi mua và bán cổ phần trong cùng một công ty hoặc quỹ tương hỗ vào các thời điểm khác nhau.
Tuy nhiên, có bốn phương pháp khác để bạn lựa chọn: nhập sau, xuất trước (LIFO) , giá trị đô la LIFO, chi phí trung bình (chỉ dành cho cổ phiếu của quỹ tương hỗ) và nhận dạng chia sẻ cụ thể.
Lựa chọn tốt nhất sẽ phụ thuộc vào một số yếu tố, chẳng hạn như giá cơ bản của cổ phiếu hoặc đơn vị đã được mua và số tiền lãi sẽ được khai báo. Bạn có thể cần tham khảo ý kiến của cố vấn thuế đối với các trường hợp phức tạp.
Tính toán cơ sở chi phí của bạn có thể là một đề xuất phức tạp. Nếu bạn sử dụng một nhà môi giới trực tuyến, báo cáo của bạn sẽ có trên trang web của họ. Trong mọi trường hợp, hãy chắc chắn rằng bạn có hồ sơ chính xác dưới một số hình thức.
Việc tìm hiểu xem chứng khoán được mua vào thời điểm nào và với mức giá nào có thể là một cơn ác mộng nếu bạn làm mất tuyên bố xác nhận ban đầu hoặc các hồ sơ khác từ thời điểm đó. Điều này đặc biệt rắc rối nếu bạn cần xác định chính xác số tiền lãi hoặc lỗ khi bán cổ phiếu, vì vậy hãy đảm bảo theo dõi các báo cáo của bạn. Bạn sẽ cần những ngày đó cho biểu mẫu Lịch trình D.
Khi nào bạn nợ thuế lãi vốn?
Bạn nợ thuế trên lãi vốn cho năm mà bạn nhận được tiền lãi. Ví dụ: nếu bạn bán một số cổ phiếu chứng khoán bất cứ lúc nào trong năm 2022 và kiếm được tổng lợi nhuận là 140 đô la, thì bạn phải báo cáo 140 đô la đó dưới dạng lãi vốn trên tờ khai thuế của mình cho năm 2022.
Thuế lãi vốn được tính trên lợi nhuận từ việc bán hầu hết các khoản đầu tư nếu chúng được giữ trong ít nhất một năm. Các khoản thuế được báo cáo trên biểu mẫu Bảng D.
Mức thuế suất trên lãi vốn là 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Người có thu nhập cao trả nhiều hơn. Mức thu nhập được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. (Xem các bảng ở trên để biết thuế suất lãi vốn cho năm tính thuế 2022 và 2023.)
Nếu các khoản đầu tư được nắm giữ dưới một năm, lợi nhuận được coi là lợi nhuận ngắn hạn và bị đánh thuế là thu nhập thông thường. Đối với hầu hết mọi người, đó là tỷ lệ cao hơn.
Làm cách nào để tránh thuế lãi vốn?
Nếu bạn muốn đầu tư tiền và kiếm lợi nhuận, bạn sẽ phải nộp thuế lãi vốn đối với khoản lợi nhuận đó. Tuy nhiên, có một số cách hoàn toàn hợp pháp để giảm thiểu thuế lãi vốn của bạn:
Giảm thuế suất lãi vốn là gì?
Những người ủng hộ tỷ lệ lãi vốn thấp cho rằng tiết kiệm tiền và đầu tư vào cổ phiếu và trái phiếu là một động lực tuyệt vời. Điều đó làm tăng đầu tư thúc đẩy tăng trưởng trong nền kinh tế. Các doanh nghiệp có tiền để mở rộng và đổi mới, tạo ra nhiều việc làm hơn.
Họ cũng chỉ ra rằng các nhà đầu tư đang sử dụng thu nhập sau thuế để mua những tài sản đó. Số tiền họ dùng để mua cổ phiếu hoặc trái phiếu đã bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường và việc thêm thuế lãi vốn là đánh thuế hai lần.
Việc giảm thuế suất lãi vốn có gì là xấu?
Những người phản đối tỷ lệ lãi vốn thấp đặt câu hỏi về tính công bằng của mức thuế đánh vào thu nhập thụ động thấp hơn so với thu nhập kiếm được. Mức thuế thấp đối với lợi nhuận từ cổ phiếu chuyển gánh nặng thuế sang người lao động.
Họ cũng lập luận rằng thuế lãi vốn thấp hơn chủ yếu mang lại lợi ích cho ngành tránh thuế. Nghĩa là, thay vì sử dụng tiền của họ để đổi mới, các doanh nghiệp để nó vào tài sản chịu thuế thấp.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề thuế số 409: lãi và lỗ vốn.”
Quỹ thuế. “Mức thuế suất trên lợi nhuận từ vốn biên cao nhất của Biden sẽ cao nhất trong OECD.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 550: Thu nhập và Chi phí Đầu tư,” Trang 19.
IRS. “Phần III Hành chính, Thủ tục và Khác,” Trang 8-9.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 523: Bán nhà,” Trang 2–7.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 550: Thu nhập và Chi phí Đầu tư,” Trang 49.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 946: Cách khấu hao tài sản,” Trang 3–13.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 550: Thu nhập và Chi phí Đầu tư,” Trang 64-67.
IRS. “Chủ đề số 559 Thuế thu nhập đầu tư ròng.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 544: Bán và chuyển nhượng tài sản khác,” Trang 34–37.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 544: Bán và định đoạt tài sản khác,” Trang 35–36.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 550: Thu nhập và Chi phí Đầu tư,” Trang 56–57.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Giới thiệu về Biểu D (Mẫu 1040).”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 412: Phân bổ trọn gói.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Bán và chuyển nhượng tài sản khác,” Trang 35.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn bản 538: Phương pháp và Kỳ kế toán,” Trang 14–18.
Viện Hoover. “Tăng thuế trên lãi vốn: Không lãi, không công bằng. “
Viện Brookings. “Vụ kiện chống lại việc cắt giảm thuế thu nhập từ vốn.”
Thuế thu nhập
Thuế nhà đầu tư
Khấu trừ thuế
Bán nhà của bạn
Bitcoin
Quản lý danh mục đầu tư
Thuế lãi vốn: Nó là gì, nó hoạt động như thế nào và thuế suất hiện hành
Khám phá điều gì xảy ra với lợi nhuận đầu tư của bạn
Investopedia / Theresa Chiechi
Thuế lãi vốn là thuế đánh vào lợi nhuận mà nhà đầu tư kiếm được kh
