9 Rút tiền IRA không bị phạt
IRS có các ngoại lệ đối với hình phạt rút tiền sớm 10%
Các khoản đóng góp mà bạn thực hiện cho tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của mình nhằm mục
9 Rút tiền IRA không bị phạt
IRS có các ngoại lệ đối với hình phạt rút tiền sớm 10%
Các khoản đóng góp mà bạn thực hiện cho tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của mình nhằm mục đích bổ sung thu nhập của bạn trong những năm nghỉ hưu của bạn. Tuy nhiên, dù bạn muốn giữ nguyên IRA của mình cho đến khi nghỉ hưu, các chi phí không lường trước có thể buộc bạn phải rút một số tài sản đó sớm. Các khoản phân phối truyền thống và Roth IRA có thể bị phạt 10% nếu bạn rút tiền quá sớm, nhưng có những trường hợp ngoại lệ rút tiền sớm cho phép bạn bỏ qua tiền phạt.
Nếu bạn đang tìm kiếm một cách có lợi về thuế để tiết kiệm cho lúc nghỉ hưu, hãy gửi IRA truyền thống có thể phù hợp với hóa đơn. IRA truyền thống cung cấp một khoản giảm thuế trả trước. Bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp của mình trong năm khi bạn đóng góp, miễn là bạn đáp ứng các nguyên tắc về thu nhập. Tuy nhiên, bạn sẽ nộp thuế thu nhập khi rút tiền theo thuế suất hiện tại khi nghỉ hưu.
Với Roth IRA, < a href="https://www.money.com.vn/terms/a/aftertaxcontribution.asp">các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la sau thuế. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ không nhận được bất kỳ khoản tiết kiệm thuế nào khi nạp tiền vào tài khoản của mình. Tuy nhiên, việc rút tiền sau 59 tuổi rưỡi được miễn thuế và không bị phạt 100%, miễn là đã ít nhất năm năm kể từ khi bạn lần đầu tiên đóng góp cho một Roth. Như một phần thưởng bổ sung, bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình (chứ không phải thu nhập từ các khoản đóng góp đó) bất cứ khi nào bạn muốn mà không phải trả thuế hay tiền phạt.
Rút tiền IRA không bị phạt là gì?
Sở doanh thu nội bộ (IRS) áp dụng hình phạt 10% đối với việc rút tiền IRA sớm để khuyến khích bạn để giữ nguyên khoản tiết kiệm hưu trí của bạn.Tuy nhiên, bạn có thể tránh bị phạt trong một số trường hợp nhất định. Dưới đây là chín trường hợp mà bạn có thể rút tiền sớm từ Roth IRA truyền thống hoặc Roth IRA mà không bị phạt. (Lưu ý rằng bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình cho Roth IRA mà không bị phạt bất cứ lúc nào, nhưng không phải khoản đóng góp của bạn cho IRA truyền thống.)
1. Chi phí y tế không được hoàn trả
Nếu bạn không có bảo hiểm sức khỏe hoặc bạn phải tự chi trả chi phí y tế không được bảo hiểm chi trả, bạn có thể nhận các khoản phân phối miễn phí từ IRA của mình để trang trải các chi phí này.
Để đủ điều kiện, bạn phải thanh toán chi phí y tế trong cùng năm dương lịch khi bạn rút tiền. Ngoài ra, chi phí y tế chưa được hoàn trả của bạn phải vượt quá 10% thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của bạn năm 2021.
Ví dụ: nếu AGI của bạn là 100.000 đô la và chi phí y tế chưa được hoàn trả của bạn là 15.000 đô la, thì số tiền tối đa mà bạn có thể phân phối miễn phí là 5.000 đô la—chênh lệch giữa 15.000 đô la và 10% AGI của bạn (10.000 đô la).
2. Phí bảo hiểm y tế khi thất nghiệp
Nếu bạn thất nghiệp, bạn có thể nhận các khoản phân phối miễn phí từ IRA của mình để thanh toán phí bảo hiểm y tế.Để khoản phân phối đủ điều kiện được điều trị miễn phí, bạn phải đáp ứng một số điều kiện:< /p>
3. Thương tật vĩnh viễn
Nếu bạn trở thành tàn tật vĩnh viễn và không thể làm việc được nữa, thì IRS cho phép bạn rút tiền từ IRA của mình mà không phải trả tiền phạt 10%. Bạn có thể sử dụng bản phân phối cho bất kỳ mục đích nào. Chỉ cần lưu ý rằng quản trị viên kế hoạch của bạn có thể yêu cầu bạn cung cấp bằng chứng về tình trạng khuyết tật trước khi ký vào yêu cầu rút tiền không bị phạt.
4. Chi phí giáo dục đại học
Bằng đại học ngày nay đắt đỏ. Nếu bạn đang thanh toán hóa đơn cho các chi phí giáo dục, thì IRA của bạn có thể là một nguồn tài trợ có giá trị. Bạn có thể tránh bị phạt 10% khi sử dụng tài sản IRA để thanh toán chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện cho mình , vợ/chồng hoặc con của bạn.
Chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện bao gồm học phí, lệ phí, sách, vật tư và thiết bị cần thiết để ghi danh. Tiền ăn ở cũng được chi trả cho những sinh viên đăng ký học ít nhất nửa thời gian.Hơn nữa, IRS có các quy định cụ thể về lợi ích thuế và cách tính số tiền không bị phạt 10%.
Hãy nhớ tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế đáng tin cậy để xác định xem chi phí của bạn có đủ điều kiện hay không. Ngoài ra, hãy kiểm tra với trường học để đảm bảo rằng trường đó đáp ứng các yêu cầu để tham gia chương trình.
5. Bạn thừa kế IRA
Nếu bạn là người thụ hưởng IRA, thì việc rút tiền của bạn không phụ thuộc vào 10% hình phạt rút tiền sớm 10%.
Không áp dụng ngoại lệ nếu bạn là vợ/chồng của chủ tài khoản ban đầu, bạn là người duy nhất người thụ hưởng và bạn chọn chuyển khoản cho người phối ngẫu (theo đó bạn chuyển tiền vào IRA không được thừa kế của chính mình). Trong trường hợp này, IRA được coi như là của bạn ngay từ đầu. Điều đó có nghĩa là hình phạt rút tiền sớm 10% vẫn được áp dụng.
Nhà cung cấp IRA của bạn phải báo cáo số tiền mà bạn rút dưới dạng phân phối tử vong bằng cách thêm mã “4” vào ô thứ bảy của IRS Mẫu 1099-R, biểu mẫu được sử dụng để báo cáo việc phân phối.Hãy kiểm tra với người quản lý/người được ủy thác IRA của bạn về những gì tài liệu bạn cần để xử lý giao dịch của mình.
6. Mua, Xây hoặc Xây Lại Nhà
Bạn có thể rút tối đa 10.000 đô la (giới hạn trọn đời) từ IRA của mình, không bị phạt khi mua, xây hoặc xây lại nhà. Để đủ điều kiện, bạn phải là người mua nhà “lần đầu”—trong trường hợp này, nghĩa là bạn chưa sở hữu một căn nhà nào trong hai năm trước đó. Tuy nhiên, bạn có thể đã từng là chủ sở hữu nhà trong quá khứ và hiện tại vẫn đủ điều kiện là người mua nhà lần đầu.
Nếu bạn đã kết hôn, vợ/chồng của bạn có thể nhận thêm 10.000 đô la từ IRA của họ. Ngoài ra, bạn có thể sử dụng tiền để giúp đỡ con, cháu hoặc cha mẹ, miễn là họ đáp ứng định nghĩa về người mua nhà lần đầu.
7. Các khoản thanh toán định kỳ đáng kể bằng nhau
Nếu bạn cần rút tiền thường xuyên từ IRA của mình trong một vài năm, thì IRS cho phép bạn rút tiền miễn phí nếu bạn đáp ứng một số yêu cầu nhất định.
Về cơ bản, bạn rút số tiền như nhau—được xác định theo một trong ba phương thức được IRS chấp thuận trước—mỗi năm trong 5 năm hoặc cho đến khi bạn bước sang tuổi 59½, tùy theo điều kiện nào đến sau.Điều này được gọi là rút các khoản thanh toán định kỳ (SEPP) gần như bằng nhau từ IRA của bạn.
8. Để hoàn thành khoản thuế IRS
Nếu bạn chưa thanh toán các khoản thuế liên bang, IRS có thể sử dụng IRA của bạn để thanh toán hóa đơn. Hình phạt 10% sẽ không áp dụng nếu IRS thu tiền trực tiếp.Tuy nhiên, bạn không thể rút tiền để nộp thuế nhằm trốn thuế. Trong trường hợp này, ngoại lệ sẽ không áp dụng và bạn sẽ phải chịu hình phạt 10%.
9. Được kêu gọi nhập ngũ
Phân phối của Người dự trữ đủ điều kiện không bị phạt 10%. Nói chung, những phân phối này được thực hiện cho quân nhân dự bị hoặc thành viên Lực lượng Vệ binh Quốc gia được gọi nhập ngũ trong ít nhất 179 ngày sau ngày 11 tháng 9 năm 2001.
Trong một số trường hợp, bạn có thể hoàn trả các khoản phân phối, ngay cả khi các khoản đóng góp hoàn trả vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm. Tuy nhiên, bạn phải làm như vậy trong vòng hai năm kể từ khi kết thúc nghĩa vụ tại ngũ.
Tôi có thể sử dụng tiền trong tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) để nhận con nuôi không?
Vâng. Việc nhận con nuôi hợp pháp hoặc sinh con cũng được coi là một trường hợp miễn trừ. Bạn có thể sử dụng tiền từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) miễn phí để nhận con nuôi. Nếu bạn nhận nuôi (hoặc sinh) một đứa trẻ, bạn có thể rút tiền từ IRA của mình nếu trong năm đầu tiên sau ngày hoàn tất việc nhận con nuôi (hoặc ngày sinh của đứa trẻ). Số tiền tối đa mà bạn có thể rút là $5.000 cho mỗi lần nhận con nuôi hoặc sinh con.
Tôi có phải trả tiền phạt nếu tôi trên 59 tuổi rưỡi và tôi rút tiền từ Roth IRA không?
Bạn sẽ không phải trả tiền phạt khi rút tiền đóng góp hoặc thu nhập từ Roth IRA với điều kiện là tài khoản đã được mở trong ít nhất 5 năm tính thuế. năm tính thuế bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 của năm tính thuế khi khoản đóng góp đầu tiên được thực hiện. Ví dụ: khoản đóng góp Roth IRA cho năm 2021 có thể được thực hiện cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2022, nhưng nó được tính như thể khoản đóng góp đó được thực hiện vào ngày 1 tháng 1 năm 2021. Trong trường hợp này, bạn có thể bắt đầu rút tiền mà không bị phạt vào ngày 1 tháng 1 năm 2026—chứ không phải ngày 15 tháng 4 năm 2027.
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho IRA ở tuổi 55?
Vào năm 2022, giới hạn đóng góp cho người trên 50 tuổi là 7.000 đô la: khoản đóng góp thông thường là 6.000 đô la cộng với catch- đóng góp lên 1.000 đô la.Để đóng góp toàn bộ số tiền vào Roth IRA, đã sửa đổi của bạn được điều chỉnh tổng thu nhập (MAGI) phải dưới $129.000 nếu bạn là người khai thuế độc thân hoặc ít hơn $204.000 nếu bạn đã kết hôn khai thuế chung. Khi thu nhập của bạn tăng lên, số tiền mà bạn có thể đóng góp sẽ giảm xuống và cuối cùng bị loại bỏ dần.
Nếu tôi nhiễm COVID-19 và phải rút tiền từ IRA của mình, thì tôi phải trả lại số tiền đó trong bao lâu?
Đạo luật Đạo luật viện trợ, cứu trợ và an ninh kinh tế do vi-rút corona (CARES) giúp những người bị ảnh hưởng nặng nề bởi vi-rút corona dễ dàng nhận các khoản phân phối từ các tài khoản hưu trí đủ điều kiện. Vào năm 2020, những người Mỹ gặp phải “hậu quả tài chính bất lợi” do đại dịch được phép rút tối đa 100.000 đô la mà không phải trả 10% tiền phạt rút tiền sớm. Bất kỳ ai đã nhận khoản phân phối liên quan đến vi-rút corona đều có thể hoàn trả toàn bộ hoặc một phần số tiền đó cho một chương trình hưu trí đủ điều kiện, miễn là họ hoàn thành việc hoàn trả trong vòng ba năm sau ngày họ nhận được khoản phân phối. Ngoài ra, khoản phân phối sẽ được xử lý sao cho không bị nợ thuế thu nhập liên bang đối với số tiền đó.
Điểm mấu chốt
Mặc dù các trường hợp nêu trên được miễn hình phạt phân phối sớm nhưng họ vẫn có thể phải chịu thuế liên bang và tiểu bang. Một chuyên gia thuế đáng tin cậy có thể xác định những loại thuế bạn có thể nợ và giúp bạn điền vào các biểu mẫu thích hợp.
Bạn có thể thấy rằng có nhiều cách khác để tiếp cận quỹ ngoài việc nhận tiền từ IRA, chẳng hạn như rút khoản vay cá nhân.
Cuối cùng, để yêu cầu miễn trừ hình phạt phân phối sớm, bạn có thể phải nộp Mẫu IRS 5329 cùng với tờ khai thuế thu nhập của bạn, trừ khi người quản lý IRA của bạn báo cáo số tiền được miễn trên Biểu mẫu 1099 của IRS -R.
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRA truyền thống và Roth.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 590-A (2021), Đóng góp cho Thỏa thuận hưu trí cá nhân (IRAs).”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 590-B (2020), Phân phối từ Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân (IRAs).”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “IRA truyền thống.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Ấn phẩm 590-B: Phân phối từ các Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân (IRAs),” Trang 31-32 .
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề số 557 Thuế bổ sung đối với các khoản phân phối sớm từ IRA truyền thống và Roth.”
Dịch vụ doanh thu nội địa. “Chủ đề về hưu trí – Ngoại lệ đối với thuế khi phân phối sớm.”
